先开票后出库销售业务单据及凭证生成原创
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编辑于2024年01月24日 12:17:06
先开票后出库参考官方：
以启用暂估冲回模式的业务流程为例：
销售订单->发货通知单->销售出库单->暂估应收单->财务应收单
开票时，由暂估应收下推生成财务应收，系统自动生成红字暂估应收单
1、以暂估应收单、财务应收单生成凭证，先出库后开票
账务处理方法一：
| 单据名称 | 暂估应收单 | 财务应收单 | 暂估应收单（红字） |
| 凭证分录 | 借：发出商品 贷：库存商品 | 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额 | 借：发出商品 负数 借：主营业务成本 正数 |
账务处理方法二：
| 单据名称 | 暂估应收单 | 财务应收单 | 暂估应收单（红字） |
| 凭证分录 | 借：发出商品 贷：库存商品 | 借：应收账款 贷：主营业务成本 贷：应交税金-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品 | 借：发出商品 负数 贷：库存商品 负数 |
注意：有销售订单下推生成的财务应收单，务必勾选：先到票后出库
暂估应收迟于财务应收的期间产生，且必须确保财务应收生成凭证正确，仅可采用方法一的分录生成凭证。
账务处理方法：
| 单据名称 | 暂估应收单 | 财务应收单 | 暂估应收单（红字） |
| 凭证分录 | 借：发出商品 贷：库存商品 | 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额 | 借：发出商品 负数 借：主营业务成本 正数 |
先开票的财务应收单查看成本获取情况时，根据不同的暂估应收单生成对应的成本记录。
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