云星空合并报表之往来抵消

合并报表之往来抵消

        在合并报表正常情况下的四大抵消中,往来抵消是最容易理解的，也是最方便设置和排查异常的。

        AB公司为关联公司，A销售给B商品，A挂账应收账款，B挂账应付账款，AB公司需要抵消应收应付款（预收预付款，应收应付票据同理）。A公司调拨资金给B公司，A挂其他应收款，B挂其他应付款，AB公司需要抵消其他应收应付款。从理论上说，如果AB公司都是按照这种标准的做账情况做账，且没有做错账，那么往来抵消非常容易抵消：

1、 设置往来抵消表

设置模板样式方案，系统有预制的应收应付的抵消表的模板样式方案，可以使用，也可以根据具体的情况做设置。

在抵消表中填充模板样式方案，做维度值填充，生成后分发到各个组织，做抵消表提交审核上报接收。

2、 设置抵消分录模板

系统有预制的六大往来类科目的抵消模板，可以使用，也可以根据具体情况进行拆分或者新增报表项目（和抵消表的模板样式方案的报表项目设置有关）。

3、 进行内部事项核对生成抵消分录

在合并控制中，内部事项核对中进行往来的核对，差异处理和生成分录。

以上做完，合并报表的往来抵消就做好了。

当然，事情哪有这么简单。==

在实际的处理中，或多或少存在这样那样的情况，那么，遇到需要特殊设置的情况下，我们应该怎么处理呢？下面分析几种比较常见的需求和处理方法：

一、往来重分类的问题，个别报表做了往来重分类，那么抵消表也需要用重分类取数呀，不然抵消的数据就不对啦。

        建议方案1：抵消表模板维度值填充后手工修改取数公式，想怎么改怎么改，别动项目公式就行。

        建议方案2：修改模板样式方案方案，在报表项目里面就设置两个科目相加，在取数公式里面就设置好取借贷方余额。举例如下操作：1、报表项目修改关系表达式如下：

2、模板样式方案设置如下（按照情况设置两个设置更多，以最简单的2个为例）：

3、做往来抵消表，两个模板样式方案合在一起填充，然后进行维度值填充：

抵消表如此设置，后续各个公司做完抵消表上报接收的也是重分类后的抵消数，对应的抵消分录模板可以不用修改，后续操作正常进行即可。

二、明细抵消问题：客户往来抵消要进行明细项目的抵消，这种一般分两种情况：

       1、客户修改了个别报表资产负债表的样式，新增行明细的项目，需要在工作底稿里面体现明细项目的底稿。

步骤：1、新增需要的报表项目—明细的报表项目，修改个别报表模板，新增明细项目的单元格（可以用模板样式方案填充，也可以手工新增行，如果手工新增，注意需要同时修改取数公式和项目公式）。2、将新增的报表项目在抵消类型里面加到往来抵消里面。

3、做往来抵消模板，模板样式方案新增新的报表项目，生成需要的抵消报表模板。4、修改抵消分录模板，新增新的报表项目。5、修改工作底稿，新增和个别报表一样的行（可以用模板样式方案重新填充，也可以在工作底稿中新增行，在显示项目公式中复制其他行的项目公式，修改报表项目即可）。6、修改合并报表模板，新增和个别报表一样的行。

       2、客户个别报表和合并报表的样式都没有变，只是希望在抵消分录中只体现明细项的抵消。这种情况下就需要用到报表项目中的父级项目的功能了。

操作步骤：1、新增需要的报表项目—明细的报表项目（明细报表项目需要选择父级项目为预制的往来类报表项目，如新增明细的应收类的报表项目设置父级项目为1000.04应收账款）。2、将新增的报表项目在抵消类型里面加到往来抵消里面。3、做往来抵消模板，模板样式方案中的报表项目修改为明细报表项目，生成新的明细抵消报表模板。4、修改抵消分录模板为明细报表项目。5、在工作底稿的公式取数参数中勾选根据明细项目更新父级项目。

      上面两种情况也可以合在一起操作，应用于抵消表中只有明细项目的抵消，报表中虽然有明细项目但是在报表中往来类的合计项目也是取数而不是通过单元格相加取值的时候（具体体现为合计项目下面设置一个其中来体现明细项目，而不是全部的明细项目取值）。设置父级项目，勾选工作底稿参数，使得明细项目的变动影响合计项目的变动。

三、核算维度的选择问题：涉及的往来类科目核算维度不定，存在供应商，客户，组织机构等多个核算维度的时候。

        建议方案1：随便填充一个，然后修改抵消表的取数公式（不要动项目公式就好，取数公式按照情况自行设置）。

        建议方案2：在抵消表中多次批量填充模板样式方案，维度值进行可以多次填充，类似效果如下（只要不重复填充一个核算维度，不影响项目公式及后续合并）：

        合并报表操作中，客户业务实际情况错综复杂，需求千奇百怪。但是万变不离其宗，各个取数有一定的取数逻辑能从总账中取到数（取数要求），个报、抵消表、抵消分录、工作底稿和合并报表的项目公式中的报表项目、数据类型一致且没有重复的（合并抵消要求），合并流程走下来就很简单。