成本核算操作流程

成本核算操作流程

一、供应链关账

   1、供应链所有库存单据均审核完毕；?

   2、应付单、采购发票均审核完毕；?

   3、供应链关帐；

二、存货核算关账

存货核算模块进行关帐，锁定应付单、应收单金额，做存货核算前准备；?

三、成本核算

1、采购入库核算

核算完毕在核算单据查询中检查采购入库单、采购退料单、其他入库单有无单价为0的物料，

零单价物料维护原则：

A、采购单据检查应付单审核情况，?如无应付单需要让采购相关部门进行维护；

B、其他入库单中产成品入库按照上期（或近期）入库价进行维护，如无近期入库，请研发部参考BOM进行估价；

C、其他入库单中原材料单价按照其来源物料（一般是其他出库单）单据价格进行维护。

2、出库成本核算

    系统进行出库成本核算，核算完成后将其他入库单与其他出库单生成总账凭证，确定制造费用总额。

3、制造费用归集

A、执行费用引入—引入

B、费用归集——要与总账中当月制造费用总额核对无误

4、维护定额因子（确定制造费用分配标准）

A、引出当月生产入库，对本期新物料（前期未生产），通过BOM核算出物料材料成本价；

B、在定额因子中维护该物料单价，通过复制粘贴方式维护到定额因子列表中；

5、产品成本核算

执行成本计算，重点检查合法性报告中错误提示，根据提示进行相应处理。

6、核算完成后在核算单据查询处检查逻辑关系是否成立-------生产入库=生产领料+制造费用

   如不成立，请检查费用分配明细表及材料分配明细表，查看问题后重新核算。

7、异常余额出单

对无数量有金额，或者负金额物料进行异常余额出单调整，确保后期物料核算正常。

8、完成成本核算

存货核算模块结账处理，并将供应链生产领料、生产入库等供应链相关单据生成总账凭证。