星瀚-减征优惠税种的应付业务处理方案原创
张蕴
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编辑于2023年12月02日 17:42:24
减征优惠税种的应付业务处理方案
会计政策描述：
业务背景举例：
报废汽车处置，按照会计政策享有减征的优惠
现实税率需要是【增值税3%减按2%】，税额计算方法是价税合计÷1.03*0.02；
而系统财务应付单中税额计算方法是价税合计÷1.02*0.02；如何设置为按照税额计算方法是价税合计÷1.03*0.02该种计算方法？
解决方案：
1、应收单上，销项税额=价税合计【emoji】1.03*0.03，自动推送生成销项税额凭证，1%的减免在凭证上手工补充单独记账
2、开票也按3%的税率开票，销项税额=价税合计除以1.03*0.03
3、增值税申报附表一销项税额=价税合计【emoji】1.03*0.03填报，增值税申报减免税申报表上针对1%的减免税额单独填报（目前支持推送凭证，如购买增值税模块，则1%的免税可由增值税模块推送生成凭证）
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