合同管理中的主要风险原创
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编辑于2023年07月25日 09:29:23
一、合同管理中的主要风险
1.企业合法权益受到侵害
未订立合同
未经授权对外订立合同
合同对方主体资格未达要求
合同内容存在重大疏漏和欺诈
2.企业败诉或经济利益受损
合同未全面履行或监控不当
3.损害企业信誉及形象
合同纠纷处理不当
【建议】加强合同管理,确定合同管理归口部门
4.合同管理流程主要节点
>>准备阶段:主要在于合同文本的拟定,易出现合同内容和条款不完整、表述不严谨,或存在重大疏漏和欺诈等现象。
>>签署阶段:存在超越权限签订合同,合同被代签、冒签,合同印章管理不当,签署后合同被篡改、遭泄露等隐患。
>>履行阶段:人工管理不易跟踪合同履行情况,重要节点无法及时处理,易导致合同纠纷。
>>归档阶段:手工合同归档工作量大,存储期间合同易被人偷窃、篡改。
二、财务部在合同管理中的职能
1.合同审批流程中财务会签内容
侧重于涉财条款的审查与核对
合同经办部门——相对人资信调查
评审合同——单价、总价、付款方式、结算办法、税务、保险条款
2.与财务部相关的合同管理活动
关注合同审批权限和权限范围
参与资信调查和财务状况审查
三、合同金额审核的具体内容
1.与预算比较
与企业资源是否匹配
金额是否在项目额度内
超预算部分是否审批
2.金额的一致性
合同正文金额计算是否正确
正文与附件是否一致(报价单、谈判记录)
大小写是否一致
3.框架合同
总体金额是否合理
是否设置金额上限
4.分期付款的合同
计算是否正确?合同金额×付款比例=分期付款金额