合同管理中的主要风险

一、合同管理中的主要风险

　　1.企业合法权益受到侵害 

　　未订立合同
　　未经授权对外订立合同
　　合同对方主体资格未达要求
　　合同内容存在重大疏漏和欺诈 

　　2.企业败诉或经济利益受损
　　合同未全面履行或监控不当 

　　3.损害企业信誉及形象
　　合同纠纷处理不当
　　【建议】加强合同管理，确定合同管理归口部门 

　　4.合同管理流程主要节点
　　>>准备阶段：主要在于合同文本的拟定，易出现合同内容和条款不完整、表述不严谨，或存在重大疏漏和欺诈等现象。
　　>>签署阶段：存在超越权限签订合同，合同被代签、冒签，合同印章管理不当，签署后合同被篡改、遭泄露等隐患。
　　>>履行阶段：人工管理不易跟踪合同履行情况，重要节点无法及时处理，易导致合同纠纷。
　　>>归档阶段：手工合同归档工作量大，存储期间合同易被人偷窃、篡改。 

二、财务部在合同管理中的职能
　　1.合同审批流程中财务会签内容
　　侧重于涉财条款的审查与核对
　　合同经办部门——相对人资信调查
　　评审合同——单价、总价、付款方式、结算办法、税务、保险条款 

　　2.与财务部相关的合同管理活动
　　关注合同审批权限和权限范围
　　参与资信调查和财务状况审查 

三、合同金额审核的具体内容
　　1.与预算比较
　　与企业资源是否匹配
　　金额是否在项目额度内
　　超预算部分是否审批 

　　2.金额的一致性
　　合同正文金额计算是否正确
　　正文与附件是否一致（报价单、谈判记录）
　　大小写是否一致 

　　3.框架合同
　　总体金额是否合理
　　是否设置金额上限 

　　4.分期付款的合同
　　计算是否正确？合同金额×付款比例＝分期付款金额