金蝶KIS商贸版8.0如何进行成本核算结转

  每到一个财务或业务期末时，关于商品的成本核算就是头痛的事务。如何准确的进行商品成本的核算与结转就是期末结账前非常重要的事情。

（一）、使用商贸版8.0进销存和财务模块

     【操作步骤】1、主控台---功能---计算本期成本---业务期末结账。

                         2、财务管理---凭证制作---选中“期末成本结转凭证”---选中需要成本结转的单据类型---选中符合的单                                   据---设置生成的凭证参数点击完成，即可生成成本结转凭证。

（二）、未使用商贸版8.0进销存模块

          未使用进销存模块，只能进行手动结转。手动做会计凭证。  

            结转成本的会计分录：

           (一)结转主营业务成本

                                           借：主营业务成本————————  xxxx

                                                  存货跌价准备【有的话】 ———  xxxx

                                                贷：库存商品  ————————  xxxx

                                                       合同履约成本【有的话】——  xxxx

                                      期末：

                                            借：本年利润—————————    xxxx

                                                 贷：主营业务成本——————   xxxx

           (二)结转其他业务成本

                                            借：其他业务成本——————————  xxxx 

                                                  贷：原材料———————————   xxxx

                                                         周转材料——————————   xxxx

                                                         累计折旧(出租固定资产时)———    xxxx

                                                         累计摊销(出租无形资产时)———    xxxx

                                                         银行存款——————————     xxxx

                                        期末：

                                             借：本年利润————————————  xxxx

                                                  贷：其他业务成本————————      xxxx