固定资产与总账对账不平
转型之人
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编辑于2017年02月23日 10:44:30
2013年11月份时固定资产与总账对账平衡
2013年12月份时固定资产与总账对账不平，12月份时做过一下业务调整：（1）无形资产组合处理，把3个无形资产组合成1个新的无形资产，新的无形资产累计折旧额为19万，系统自动生成的三张清理单，清理累计折旧额为19万；这笔业务没有生成凭证（2）12月时先做的计提折旧，新的无形资产计提了一期折旧，此时累计折旧额为20万；（3）客户发现新的无形资产多计提了一次折旧，因为在生成新的无形资产时那19万累计折旧额已经包含12月份时当期计提折旧额；无形资产折旧政策是当期清理不用计提折旧，但是系统自动生成的那三张清理单时，多计提了一期折旧额；清理单没有生成凭证（4）客户在12月份又做了笔调整，冲回无形资产多计提的那笔折旧额，最终这项新的无形资产在12月份时累计折旧额为19万。这笔冲回业务没有生成凭证导致固定资产与总账对账时无形资产累计摊销科目不平，总账系统累计摊销科目比固定资产系统累计摊销科目多一万！
业务做的有什么问题，为什么对账不平？新的无形资产确实多计提了一期折旧但是已经冲回了应该就平了
清理单多计提的一期折旧额，这笔还需要做调整吗？
谢谢各位支持！！！