发票夸月与采购入库有差异，导致前期领料成本与实际不...
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编辑于2016年09月27日 11:34:24
发票夸月与采购入库有差异，导致前期领料成本与实际不符
1、 场景描述采购：采购部门：物资部采购入库à应付单à凭证（相关会计科目计入采购部门）领料领料部门：A部、B部、C部等领料出库à凭证（相关成本计入领料部门）2、 当采购发票与采购入库单上金额不相符合时分3种情况1、 发票无差异：采购发票与采购入库单金额一致à对业务无影响2、 发票当月到有差异：系统会根据发票金额自动调整采购入库金额à对业务无影响3、 发票次月到有差异：情况1：例如：8月1日物资部采购入库一笔物料：[table]
[tr] [td=60] [td=2,1,132]期初 [td=2,1,103]入库 [td=2,1,100]出库 [td=2,1,122]结存
[tr] [td=60]物料 [td=72]数量 [td=59]金额 [td=57]数量 [td=46]金额 [td=49]数量 [td=50]金额 [td=52]数量 [td=70]金额
[tr] [td=60]A物料 [td=72]0 [td=59] [td=57]100 [td=46]1000 [td=49] [td=50] [td=52]100 [td=70]1000
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9月1日A部领料出库一笔物料：[table]
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10月20日来发票：[table]
[tr] [td=178] 物料 [td=168]数量 [td=170]金额
[tr] [td=178]A物料 [td=168]100 [td=170]2000
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[tr] [td=178]结存成本 [td=168] [td=170]
由于发票金额与原先采购入库金额有差异，系统会自动生成一张成本调整单调整相应的成本，具体调整如下10月20日的结存如下：[table]
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由此可以看出，9月1日A部领料时的物料数量为50，单位成本为10，总成本为500，但是与实际的成本2000/100=20（发票上数量金额计算出来的数值）有差异，反映不出真实的领料成本。又由于客户领料出库时的成本都是计入部门，客户延期收到发票的情况很普遍，导致各个部门实际领料的成本与实际都有差异的情况很普遍，请教一下，遇到此类的问题如何处理
1、 场景描述采购：采购部门：物资部采购入库à应付单à凭证（相关会计科目计入采购部门）领料领料部门：A部、B部、C部等领料出库à凭证（相关成本计入领料部门）2、 当采购发票与采购入库单上金额不相符合时分3种情况1、 发票无差异：采购发票与采购入库单金额一致à对业务无影响2、 发票当月到有差异：系统会根据发票金额自动调整采购入库金额à对业务无影响3、 发票次月到有差异：情况1：例如：8月1日物资部采购入库一笔物料：[table]
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9月1日A部领料出库一笔物料：[table]
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10月20日来发票：[table]
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由于发票金额与原先采购入库金额有差异，系统会自动生成一张成本调整单调整相应的成本，具体调整如下10月20日的结存如下：[table]
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由此可以看出，9月1日A部领料时的物料数量为50，单位成本为10，总成本为500，但是与实际的成本2000/100=20（发票上数量金额计算出来的数值）有差异，反映不出真实的领料成本。又由于客户领料出库时的成本都是计入部门，客户延期收到发票的情况很普遍，导致各个部门实际领料的成本与实际都有差异的情况很普遍，请教一下，遇到此类的问题如何处理
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