存货核算对帐不平原因分析
sky_lv
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编辑于2015年07月14日 08:55:08
一、 物流和总账对不上（实际成本法）1、 物流的出入库单据没有生成凭证；2、 生成凭证的单据的金额和凭证不一致；3、 存在在其他系统生成凭证；即非物流的单据生成凭证；4、 生成凭证的借贷方向不一致；――主要是出库成本调整单；5、 物料没有设置记账分类；6、 物料生成的凭证的科目和物料在记账分类中设置的科目不一样；7、 存在标准价变更单的反结账，造成标准成本差异不正确，造成的表象是材料成本差异和原材料都对帐不平，并且2个科目的差额相等。 8、对于单据总的合计数据如果跟总账相等，但是与库存数据不等，并且库存数据与存货收发汇总表数据相等时，说明是部分单据的业务日期与期间不对应造成，可能原因有： 收入： 采购入库单的期间跟业务日期不一致或者存在期间为空的情况。 发出： 销售出库单的期间跟业务日期不一致或者存在期间为空的情况。 9、存在成本价调拨的情况，如果查询条件中没有勾选显示不参与核算的数据发现结存不平，但勾选上又平的情况，就有可能是成本价调拨入与成本价调拨出成本不等造成。对于成本价调拨一般不生成凭证，所以如果在收入列统计了成本价调拨的单据，有可能是收入和发出都比总帐的多一部份数据，但多出的金额应该相等，这样我们的结存也会和总帐数据相等了。如果客户对于成本价调拨的生成凭证了的话就有可能出现总帐数据比库存单据大，由于成本价调拨出入单生成凭证的科目造成的。二、对账取数：对账科目：取物料上设置的记账分类中设置的原材料和成本差异设置的科目 期初库存数据：取库存余额表中本期结存的期初数量和金额 总账数据：取总帐余额表中本期结存的期初数量和金额 本期收入库存：取本期的入库单据的实际成本（标准成本）合计，前提是物料已设置了记账分类。 总账数据：如果是往期，直接取总帐余额表中的收入数据，如果是本期，则取当期所有凭证借方数据合计。 本期发出库存：取本期的出库单据的实际成本（标准成本）合计，前提是物料已设置了记账分类。 总账数据：如果是往期，直接取总帐余额表中的发出数据，如果是本期，则取当期所有凭证贷方数据合计。 期末结存库存：期初 + 收入 - 发出 (即时计算) 总账数据：期初 + 收入 - 发出 (即时计算)