本文讨论了固定资产折旧预测与实际计提不一致的情况,指出当折旧政策未勾选“初始化旧资产按剩余价值折旧”时,即使选择基于净值的平均年限法,系统仍按基于原值的平均年限法计提折旧。提供了两种折旧计算方法的公式,并提醒折旧政策原则上不可修改,若需修改需谨慎并了解影响。
适用情况:固定资产初始化卡片折旧预测与每月实际计提的折旧额不一致,固定资产初始化卡片里的折旧预测的金额是正确的。折旧方法为平均年限法(基于净值),而实际计提是按照平均年限法(基于原值)
1、请检查折旧政策,折旧政策界面下方【初始化旧资产按剩余价值在剩余使用寿命内进行折旧摊销】是否勾选;
2、该卡片属于初始化卡片,如果该复选项没有勾选,即便折旧方法选择了【平均年限法(基于净值)】,那么该初始化卡片在结束初始化后,仍然按照【平均年限法(基于原值)】方法来计提。
3、由于该选项没有勾选,系统按照基于原值折旧方法计算:
期折旧率=(1-净残值率)/(预计使用期间)
期折旧额=资产原值×期折旧率←即目前固定资产系统计算出来的每期折旧额。
4、如果该复选项勾选,那么则按照基于净值的折旧方法计算:
期折旧额=(资产原值-累计折旧-减值准备-预计净残值)/(预计使用期间数-已折旧期间数)←与折旧预测及手工计算预期的计算结果一致。
5、由于折旧政策一经使用便不可修改,如果需要更改【初始化旧资产按剩余价值在剩余使用寿命内进行折旧摊销】复选项为勾选状态,请以下脚本来修改:
update t_fa_depreciationpolicy set finitoldasset = 1 where fnumber = '折旧政策编码';
6、修改折旧政策后重提折旧。
注意:折旧政策原则上是一经启用则不允许修改。使用脚本修改折旧政策只影响后期数据,不追溯历史数据,易造成财务上的误解,请谨慎使用。
XCRX(EJNDZYD@NZSLXV8EWI.png(27.82KB)
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