EAS期末结账的月结、年结、反月结、反年结
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编辑于2013年12月06日 09:51:16
摘要由AI智能服务提供该文本详细阐述了月结和年结在会计系统中的操作流程和规则。月结将当前会计期间数据转入下期，并锁定上期凭证操作。年结则特别处理年末数据，转为新年度年初数据，且可多次执行以应对新增业务。文中还说明了调整期的处理、账表查询方式、年初数更新逻辑及其他注意事项，包括年结与反年结的操作限制和效果。
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一、月结系统将当前期间的所有账簿及报表的期末余额转入下一会计期间的期初余额栏，会计期间数加一进入下一会计期间。账簿中“本期合计”栏取零，“本年累计”栏取上期的本年累计数。对上一会计期间的凭证不能进行包括反过账在内的任何操作。二、年结“年结”指结账的当前会计期间为会计年度最后一个期间。年结的功能流程同月结比较，区别在于：在执行“年结”时，会计期间结转到下一年度第一个会计期间时，“本年累计”栏取零，将账簿报表的年末余额结转为下一年度第一个会计期间的“年初余额”栏，其余同“期末结账”。特殊说明：1.1）月结、反月结表示原来的会计期间（对非调整期）结账的功能。2）年结：除去会计期间进入13期的情况以外，年结都不改变当前的会计期间，但会更新本年年初数据（补充上一年调整期的数据），同时年结前上一年的调整期凭证必须全部过账完毕，且年结后凭证不能反过账。3）系统允许多次年结（如1月年结一次，2月发现有新业务要补充可以新增调整期凭证后再年结一次）。年结成功后,结账结果中提示:“**年年结成功”。4）反年结：不改变当前的会计期间，但会更新本年的年初数据（去掉上一年度调整期的数据）。² 若上一年度未年结，则无反年结。² 反年结也允许多次，反年结以后才能对调整期的凭证进行反过账、反审核等操作。反年结成功后,结账结果中提示:**年反年结成功。2. 在当前会计年度有调整期的情况下，最后一个非调整期月结时，无论是否有调整期数据，系统都要增加最后一个判断：是否进入调整期业务处理？点击“确定”则进入调整期；点击“取消”则直接进入下一年度首个会计期间。3. 无论是否进入调整期，账表的查询：如2006-12到2007-1显示的账表数据为2006-12、2006-13、2007-1，即要包括调整期期间，若有调整期凭证，则调整期凭证数据会反映在13期中，并更新13期的借贷的本月余额、本年累计数、期末余额。4. 若是科目余额表这样的不区分期间，借贷发生额为期间段的汇总时，则更新本期发生额的借方、贷方数据。（调整期的凭证过账未过账的账表处理方式同其他会计期间一样）。5. 当2007年的年初数中，如果未年结，则保持与2006-12一致；若已年结，则保持与2006-13期一致（由于可以多次年结，只有全部年结完毕后才一致）。6. 未进行年结时，明细账和日报表和辅助明细表由于EAS为从凭证取数，所以当2007-1期时，查询2006-12至2007-1期时，会出现2007-1的期初数期末数不等于总账其他账表查2006-12至2007-1的数据。7. 其他说明如下：1）设置调整期的情况下，（说明以下内容以12期代替最后一个非调整期的意思，以13期替调整期的意思，01期表示下一年度首个会计期间的意思），12期月结时，系统给出提示是否进入调整期业务处理？² 确定：则会计期间进入13期，此时可以录入调整期凭证或以后年度的凭证。期末结账时，月结灰掉，只有年结进入01期，此时更新01年的年初始据。（同时支持反月结，返回到12期；支持反年结，不改变会计期间，可以录入上一年度的调整期凭证，同时年结表示对上一年度的年结）。² 进入01期以后，支持月结、年结、反月结（反回到12期）、反年结。² 取消：则进入01期，支持月结、年结、反月结（反回到12期）、反年结² 调整期的年账不需要与其它关联系统先结账，总账再结账；反结时不受限制。其他结账检查不变。