结转损益问题
Doris_wang
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编辑于2017年09月28日 15:58:06
会计科目设置原理如下：
收入；成本；利润均设置二级科目，二级科目设置方式如下：
主营业务收入-项目收入
主营业务收入-非项目类
主营业务成本-项目成本
主营业务成本-非项目类
本年利润-项目利润
本年利润-非项目类
以上收入；成本；利润的二级科目中的项目收入；项目成本；项目利润均下挂辅助核算，辅助核算内容为客户和职员（职员为项目名称）
另外对于费用及费用下二级科目均未设置辅助核算
以下是操作过程及操作结果
首先，本月只发生收入及成本业务，没有费用，分录内容及下挂辅助核算如下(图一)
至此，进行“结转损益”操作
如图所示，在没有费用结转的情况下，利润结转很规范，系统自动将收入及成本结转到匹配的利润科目下，同时，相关的辅助核算匹配非常准确，但是，如果本期发生的经济业务涉及费用科目，在费用科目没有辅助核算的情况下，结转损益时，本年利润科目则没有辅助核算的匹配，对于收入及成本转入利润科目时也没有下挂相关辅助核算，截图如下(图2)
上图的利润科目是系统自动结转的结果，但是，系统并没有将辅助核算带过来(图三)
这是什么原因呢？
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