一.业务背景
客户是一家机械包装制造公司;设备产品类的确认收入是根据整体设备验收了才会确认收入,非设备产品类的确认收入是根据开具发票。
二.业务流程梳理(启用应收暂估)
1. 设备产品类,对应是设备产品类的存货类别为《产成品》并且设备产品类的物料分组归为一个大组(便于肉眼直接区分),《销售出库单》审核自动生成《暂估应收单》,正常开票或者提前开票(手工新增《财务应收单》(把《暂估应收单》里的明细(块复制-块黏贴),根据提前开票的比例进行拆分数量),后续该设备产品客户正式验收完毕后,通过《暂估应收手工核销》进行选择《暂估应收单》里的设备产品与《财务应收单》里的设备产品进行核销生成《暂估应收冲回单据》然后在该单据上上传(验收文件)
2. 非设备产品类,对应是非设备产品类的存货类别不为《产成品》,《销售出库单》审核自动生成《暂估应收单》,正常开票或者提前开票(手工新增《财务应收单》(把《暂估应收单》里的明细(块复制-块黏贴)根据提前开票的比例进行拆分数量),然后根据开票进行在《暂估应收手工核销》进行选择《暂估应收单》里的非设备产品与《财务应收单》里的非设备产品进行核销生成《暂估应收冲回单据》
----批注:因为该客户存在一个合同里既有设备产品又有非设备产品的明细,为了方便统一操作,开票的都是手工新增《财务应收单》;(如果有客户存在有多种业务销售的液态,比如合同上既有设备又有非设备,或者合同只有单单的非设备的情况,可以通过单据类型进行区分设置判定)
三.思维导图梳理
四.操作流程
1. 《销售订单》接收到客户的订单分别要A(设备)B(非设备)C(非设备)
2. 根据合同要求需要客户先预付合同的百分30货款,根据《销售订单》下推预收款
3. 收到款项,手工新增《财务应收单》A的数量*0.3,B的数量*0.3,C的数量*0.3
4. 后续《销售订单》的A.B.C加工完成需要发货,下推生成《发货通知单》
5. 《发货通知单》进行办理出库生成《销售出库单》A.B.C,自动生成《暂估应收单》A.B.C
6. 提前开票的《财务应收单》A的数量*0.3,B的数量*0.3,C的数量*0.3的凭证分录走向:
借应收账款
A*0.3、B*0.3、C*0.3
贷销项税
A*0.3、B*0.3、C*0.3
贷合同负债
A*0.3、B*0.3、C*0.3
7. 在后续第(5)条A.B.C出库了,进行《暂估应收手工核销》核销B*0.3和C*0.3生成《暂估应收单-冲回单》的凭证分录为:
借主营业务成本
B*0.3、C*0.3
贷发出商品
B*0.3、C*0.3
借合同负债
B*0.3、C*0.3
贷主营业务收入
B*0.3、C*0.3
8. 等到出库后后续开了第二张发票,手工新增《财务应收单》A的数量*0.7,B的数量*0.7,C的数量*0.7,凭证分录为:
借应收账款
A*0.7、B*0.7、C*0.7
贷销项税
A*0.7、B*0.7、C*0.7
贷合同负债
A*0.7、B*0.7、C*0.7
9. 进行确认非设备产品B.C的收入及成本,进行《暂估应收手工核销》核销B*0.7和C*0.7生成《暂估应收单-冲回单》的凭证分录为:
借主营业务成本
B*0.7、C*0.7
贷发出商品
B*0.7、C*0.7
借合同负债
B*0.7、C*0.7
贷主营业务收入
B*0.7、C*0.7
10. 后设备类A,客户方进行了正式的验收,并签署了验收报告,后续带回给到财务,财务根据验收报告单,在《暂估应收手工核销》核销A*0.3、A*0.7生成《暂估应收单-冲回单》的凭证分录为:
借主营业务成本
A*0.3、A*0.7
贷发出商品
A*0.3、A*0.7
借合同负债
A*0.3、A*0.7
贷主营业务收入
A*0.3、A*0.7
11. 并最终在A*0.3、A*0.7生成《暂估应收单-冲回单》上上传验收单的附件存档。
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