生产成本直接材料区分主材料和包材这2类明细的成本核算...
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编辑于2018年03月22日 11:15:30
标题：生产成本直接材料区分主材料和包材这2类明细的成本核算方案咨询背景介绍：1、科目设置如下：
2、客户在领料时，制作如下的凭证（按照物料分组进行判断入账到不同的生产成本明细科目）：借：5011.01.01 生产成本-主材料5011.01.02 生产成本-包材贷：原材料科目 3、客户要求在完成的时候，能实现直接材料的成本能结转到库存商品或者半成品上 借：半成品/库存商品借：5011.01.01 生产成本-主材料5011.01.02 生产成本-包材 我们原计划是使用方案如下：方案一：存货核算按费用项目明细核算勾选，以生产入库单生成凭证1、 会计政策设置：勾选存货核算按费用项目明细核算2、 以生产入库单来生成凭证3、 但是发现在核算单据查询那里查询生产入库单的费用项目，只有一个直接材料，无法区分主材料和包材所以方案一无法达到客户的要求 方案二：存货核算按费用项目明细核算不勾选，以完工成本结转单生成凭证1、 材料成本项目设置
2、 修改系统默认的直接材料为“直接材料-主料”，再增加1个成本项目“直接材料-包材”
3、 删除成本匹配方案中的直接材料的匹配，删除后的结果如下图：
4、 计算成本， 得到成本计算单
5、 完工成本结转如下：
6、 根据完工成本结转单生成凭证借：半成品/库存商品贷：5011.01.01 生产成本-主材料（判断如成本项目为直接材料-主料入账该科目）5011.01.02生产成本-包材 （判断如成本项目为直接材料-包材入账该科目） 针对以上的方案，我们有如下的疑问：1、 通过成本结转单而不通过生产入库单生成凭证是否有风险，会不会出现成本结转单与入库单的成本不一致的情况？2、 以上方案是否有类似客户实施的案例？3、 材料成本项目设置后是否必须要删除成本匹配方案中的直接材料的匹配？4、 存货核算按费用项目明细核算勾选后，是否生产入库单和领料单都能完整体现料工费？5、 存货核算按费用项目明细核算是否可以实行并行结转，并行结转的计算逻辑是怎么样的？
2、客户在领料时，制作如下的凭证（按照物料分组进行判断入账到不同的生产成本明细科目）：借：5011.01.01 生产成本-主材料5011.01.02 生产成本-包材贷：原材料科目 3、客户要求在完成的时候，能实现直接材料的成本能结转到库存商品或者半成品上 借：半成品/库存商品借：5011.01.01 生产成本-主材料5011.01.02 生产成本-包材 我们原计划是使用方案如下：方案一：存货核算按费用项目明细核算勾选，以生产入库单生成凭证1、 会计政策设置：勾选存货核算按费用项目明细核算2、 以生产入库单来生成凭证3、 但是发现在核算单据查询那里查询生产入库单的费用项目，只有一个直接材料，无法区分主材料和包材所以方案一无法达到客户的要求 方案二：存货核算按费用项目明细核算不勾选，以完工成本结转单生成凭证1、 材料成本项目设置
2、 修改系统默认的直接材料为“直接材料-主料”，再增加1个成本项目“直接材料-包材”
3、 删除成本匹配方案中的直接材料的匹配，删除后的结果如下图：
4、 计算成本， 得到成本计算单
5、 完工成本结转如下：
6、 根据完工成本结转单生成凭证借：半成品/库存商品贷：5011.01.01 生产成本-主材料（判断如成本项目为直接材料-主料入账该科目）5011.01.02生产成本-包材 （判断如成本项目为直接材料-包材入账该科目） 针对以上的方案，我们有如下的疑问：1、 通过成本结转单而不通过生产入库单生成凭证是否有风险，会不会出现成本结转单与入库单的成本不一致的情况？2、 以上方案是否有类似客户实施的案例？3、 材料成本项目设置后是否必须要删除成本匹配方案中的直接材料的匹配？4、 存货核算按费用项目明细核算勾选后，是否生产入库单和领料单都能完整体现料工费？5、 存货核算按费用项目明细核算是否可以实行并行结转，并行结转的计算逻辑是怎么样的？
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