#使用技巧# 填坑系列—合并报表之交易抵消2原创
金蝶云社区-宫涤尘
宫涤尘
50人赞赏了该文章 1993次浏览 未经作者许可,禁止转载编辑于2023年03月20日 10:09:19

没错,是我,我来填坑了。时隔不知道多少天,也不管有没有人期待、有没有人想看,我就是要来水文章。
坑在:https://vip.kingdee.com/article/52819515524189441?productLineId=1

(当然,完全当新的看应该也没问题,都是交流,仅个人观点,有不足欢迎指出)

之前的文章,我们简单说了交易抵消存货在系统里面的标准流程,在文章最后,给自己留了个大坑:毛利率的取值、跨年的存货抵消,其他类型的交易抵消那接下来,先聊一聊跨年的存货抵消在云星空系统的实现方式。

根据我之前文章沟通所示,利润表项目设置的是本年累计的取值,所以全年滚动,当年发生的都可以正常适用,但是如果涉及有跨年存货的余额(或者采用的是本年发生额的抵消),那么,我们就得考虑存货的初始数据了(如果年清,年度没有存货余额,那下面的就可以不用管啦=-=)

照例先简单举例:

AB关联公司之间存在货物买卖,2022年A销售给B产品5件,A公司产品的成本为20W(单价4W),销售给B公司收入为25W(单价5W),内部销售的毛利率为(25-20)/25=20%,2022年底B公司销售出3件,还剩2件。2023年1月,A销售给B产品4件,A公司产品成本16W(单价4W),销售给B公司收入为20W(单价5W),1月,B公司对外销售5件。那我们看下我们的抵消分录的设置:
借:年初未分配利润:2W(去年12期存货溢价的数据,也就是存货抵消的数据,成本还原分录
贷:主营业务成本:2W去年12期存货溢价的数据,也就是存货抵消的数据,成本还原分录

借:主营业务收入:20W(取本年A公司销售给B公司的收入

贷:主营业务成本:19W(倒算)

贷:存货:1W(存货未实现的利润,B公司剩余存货乘以毛利率5*20%=1

当然可以合并相同的报表项目(主营业务成本,直接倒算)

现在存在一个问题,就是年初未分配利润如何取去年12期存货的抵消数=-=

抵消分录模板,没有取抵消分录的公式,惊不惊喜意不意外

image.png

倒是可以变通用合并数减汇总数得到调整抵消数(如果涉及调整,可以在去掉调整数),但是,不建议,麻烦。

那让我们瞅瞅报表函数,有惊喜:
image.png

嘿嘿嘿,这里可以取抵消分录数据,那么我们就可以在存货的抵消表里面加一行报表项目,项目就是去年12月存货抵消数,报表里面的公式自己设置下:

image.png

但是,问题来了,如果一层合并里面有多家公司,都存在内部存货交易抵消,这个函数取数岂不是没法只取到一家对一家的抵消数。那这边给予两条通用解决方案(还有类似于除以一个数,这个数会随着范围变、用跨表呀、还是上面提到的合并数减调整数,其实都可以,不聊不聊,因为我已记不清了):
1、调整去年成本还原的分录,我们做调整分录,不在抵消分录里面分公司做,我们在调整分录一笔把整个范围的直接还原回去。分录类似于(去年12月为自定义数据类型),抵消分录按照标准的设置,不变

image.png2、还记得之前文章里面的存货抵消数据是怎么取的吗?对,没错,购买方的内部存货余额乘以内部毛利率(销售方的收入减成本除以收入),那么,我们就在抵消表里面把这些数都取出来,再算一次去年12月的存货抵消数据。(唯一的问题在于如果有手工调整分录的情况,记得再调整下)分录类似于:

image.png


许久没有接触合并,感觉生疏了很多,这个填坑,感觉还是在挖坑呀,我再捋捋,再捋捋。未完待续=-=

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