辅助账类型变更相关知识总结

科目辅助帐可以变更吗？如何变更？

答：科目辅助账类型可以变更，一般建议【由少变多】；

变更方法有两种：

一是直接在科目列表界面直接修改科目【本级辅助账类型】，该方法适用于未使用过的科目，也即是在单据/凭证中没有使用该科目。操作路径：【企业建模】-【辅助数据】-【财务会计数据】-【会计科目】-【修改】-【本级辅助账类型】

二是做科目辅助账类型变更，该方法适用于科目已在单据/凭证中使用，准备从当前时点开始使用新的辅助账类型进行核算，之前的数据不做干预；操作路径：【企业建模】-【辅助数据】-【财务会计数据】-【会计科目】-【辅助账类型变更】

场景1：做辅助账类型变更时，默认值是什么意思，应该怎么选？

答：如果科目有余额，辅助账类型变更后自动会生成一张变更凭证，会将之前该科目的余额结转到该默认值上面去，默认值就是把之前科目余额结转到本次变更的核算类型里的某一具体核算项目上，后续财务人员可以做转账凭证将科目金额分别转到对应的核算项目上去；

比如：1122应收账款科目之前没有挂辅助账，截至当期科目余额是1000元，现在要挂客户这一辅助账类型核算，做辅助账类型变更时需要指定客户默认值。假如默认值指定为A客户（实际组成是应收A客户500，应收B客户200，应收C客户300），那么辅助账变更后，系统就会生成一张辅助账类型变更凭证，分录如下：

借：应收账款 --A客户   1000

   贷：应收账款         1000

后续财务人员需要把挂在A客户的1000元通过转账凭证结转至B客户和C客户，财务人员需做凭证分录如下：

借：应收账款--B客户   200

                    --C客户   300

贷：应收账款--A客户   500

场景2：集团设置的科目辅助账不能满足我们的核算要求，能否修改为我方需要的辅助账类型？

答：可以做变更，但是要在保留集团设置的基础上，增加自己需要的核算项目。比如6602管理费用科目，集团只挂了部门的核算维度，子公司需要核算到具体的职员，则可以选择辅助账类型为【部门+职员】去核算，而不是直接变更为【职员】；

场景3：辅助账类型变更提示没有包含上级科目的核算项目？

答：下级科目的辅助账类型一定要包含上级科目的辅助账类型，比如1122应收账款科目挂了客户的辅助账，则1122.01必须包含客户这一辅助账类型，不能为空，可以只挂客户，也可以是客户加其他核算项目组合。