一、业务背景
1、业务现状
案例来源于一家零售连锁公司，在月末、季末、年末的销售业绩考核过程中，除了需要考虑已售出库商品的毛利，还需要考虑已售商品回款情况，需要统计不同公司、不同销售员、不同物料的回款毛利。
2、痛点分析
客户为了统计回款毛利表需要手工进行表格的数据加工，同时受系统默认逻辑影响，收款单上的收款物料也并不是实际收款物料。
① 收款认领单和收款单目前无法支持选择财务应收单的具体物料行，系统的默认结算顺序是按应收单的行号依次累减应收金额，这导致实际收款的物料和收款单上被动选择的物料不一致。
② 由于结算记录只显示物料行的本次结算金额，成本数据需要通过主方单据的财务应收单的下游单据收入确认单去获取成本，然后根据对应关系进行机外的表格匹配工作，费时费力。
3、客户需求：
开发回款毛利表，实现一键统计每月回款的销售订单的毛利。
二、解决方案
1、优化收款认领单
收款认领单和手工新增的收款单能够支持选择财务应收单的明细物料行，而非被动接受系统默认选择的物料行，提高结算记录的准确度。
2、开发回款毛利表
以结算记录为数据源开发回款毛利表，结算关系限定为“应收收款结算”、“应收退款结算”、“应收冲应付”，辅方单据日期为回款日期。
序号 | 字段名 | 字段来源 |
1 | 结算组织 | 筛选结算记录明细行的“结算组织”字段 |
2 | 客户编码 | 筛选结算记录明细行的“往来户名称”字段对应的编码 |
3 | 客户名称 | 筛选结算记录明细行的“往来户名称”字段对应的编码 |
4 | 销售员 | 筛选结算记录明细行对应财务应收单上的销售员字段 |
5 | 物料编码 | 筛选结算记录明细行的物料编码 |
6 | 物料名称 | 筛选结算记录明细行的物料名称 |
7 | 回款日期 | 筛选结算记录明细行的辅方单据日期 |
8 | 回款金额-含税 | 筛选结算记录明细行的本次结算金额 |
9 | 回款金额-不含税 | 筛选结算记录明细行的对应的财务应收单明细行，读取税率字段 计算公式为回款金额-不含税=本次结算金额/（1+财务应收单行明细税率） |
10 | 回款数量 | 筛选结算记录明细行的对应的财务应收单明细行，读取数量字段 计算公式为回款数量=数量*回款比例 |
11 | 成本 | ①结算记录行对应的财务应收单的期初字段为否时： 筛选结算记录明细行的对应的财务应收单明细行，读取该财务应收单的下游单据收入确认单的“存货成本“字段 计算公式为成本=存货成本*回款比例 ②结算记录行对应的财务应收单的期初字段为是时： 筛选结算记录明细行的对应的财务应收单明细行的“期初成本“字段 计算公式为成本=期初成本*回款比例 |
12 | 毛利 | 【字段9回款金额不含税】-【字段11成本字段】 |
备注：其中回款比例=结算记录中的本次结算金额/应收金额
3、案例效果展示
客户输入需要查询的结算组织以及回款日期就可以得到一张显示物料回款金额和相应成本的回款毛利表，迅速、便捷、直观。
三、方案的可推广价值
回款毛利表的应用有助于帮助客户实现商品发货、开票和回款的闭环业绩管理，提高了统计效率，从现金流回款角度补充了目前的销售毛利表，同时也提高了企业现金流的管理水平。
四、拓展阅读
如何基于供应链报表框架开发回款毛利表：https://vip.kingdee.com/article/380289130930017536?productLineId=2&isKnowledge=2
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