外购入库核算逻辑介绍

【特点】

外购入库的成本需依据相钩稽的采购发票和应计入成本的采购费用来确定。

【功能介绍】

1、外购入库核算功能只能过滤出已钩稽、已审核的本期红蓝字购货发票；

2、分配：菜单中【核算】 - 【费用分配方式】，可以选择费用的分配方式为【按数量分配】或者【按金额分配】。费用分配主要是将采购过程中发生的可以计入采购成本的费用按照数量或金额两种方式分配到原材料的采购成本中。单击【分配】，系统会将此界面过滤出来的购货发票全部自动完成费用分配。费用发票上【不含税金额（本位币）】按费用分配方式更新到购货发票上的【应计成本费用（本位币）】，费用发票上的【可抵扣税额（本位币）】按费用分配方式更新到购货发票上的【运费税金（本位币）】。

3、核算：把购货发票上的【金额（本位币）】加上【应计成本费用（本位币）】，反写到外购入库单的【成本】，并反算【单位成本】。

【注意】

1、外购入库核算，主要针对企业对外采购并已收到发票的入库材料进行核算。它的核算以采购发票上的不含税金额和对应的入库单中的数量为准，保证核算的准确性。所以在外购入库核算中显示的是采购发票，没有发票的入库单是暂估入库，不属于外购入库核算的范围。

2、存在费用发票的情况下，必须先分配后核算才能保证成本核算的准确性，核算成功是正确生成外购入库凭证的前提。

3、在外购入库核算界面过滤出来发票的条件是已钩稽、未记账，且钩稽期间在本期。

4、如果外购入库在往期，或者本期的入库单生成了凭证，与本期购货发票购钩稽，做入库核算时，因为此外购入库单无法更改单位成本和成本，所以此时会生成一张本期的外购入库暂估补差单（数量为0，单位成本为0，成本为金额差异）来调整金额。