金蝶云·星空系统结账手册

系统结账操作手册

1        结账操作流程

2        系统操作说明

2.1库存管理关账

库存关账是将系统出入库流水单据按照库存组织维度、物料的基本单位、物料的辅助单位和物料内码等多个维度分组汇总并计算库存结余的一个过程。按库存组织进行关账，关闭存储在该库存组织的库存账。

2.1.1库存关账系统检查点

1.  关账时间点内的所有库存单据是否审核；

2.  物料盘点作业是否完成；

3.  是否存在负库存；

2.1.2关账影响

历史库存单据不允许修改，不能新增关账日期及该日期之前的库存业务单据。

2.1.3关账操作

路径：供应链-库存管理-期末处理-关账

2.1.4库存关账常见问题

1.  库存关账提示：该组织存在未审核的XX单据/盘点作业；

解决方法：按照提示的单据信息检查对应的单据状态。

2.  库存关账提示：更新即时库存时，基本单位数量与辅单位数量为一正一负，即时库存更新不成功；或者提示：更新即时库存时，基本单位数量与辅助单位数量一个为零一个不为零，即时库存更新不成功；

解决方法：原因在于由于物料启用的双单位但是在出入库的时候由于换算以及录单数据的关系等导致。一般处理方法是在当期用盘亏盘盈或其他单据调平。

3.  库存关账提示：更新即时库存时，即时库存被锁库\强预留，出现负库存，即时库存更新不成功；

解决方法：按照提示信息检查对应物料的锁库\预留数据情况进行调整。

4.  库存关账提示：更新即时库存时，出现负库存，即时库存更新不成功；

解决方法：联合物料收发明细表分析数据的流转情况，如入库单据的业务日期晚于出库单据的业务日期等。

2.2应付款结账

2.2.1结账检查点

是否存在结账点时间内未审核的单据（受参数控制影响），单据包括：应付单、其他应付单、付款单、付款退款单。

2.2.2结账影响

结账后历史应付单据不允许修改。

2.2.3参数控制

存在未审核的单据时不允许结账。

2.3出纳管理结账

出纳结账是将出纳流水按单据类型、日期等汇总的过程。按日期结账，无期间概念。

2.3.1结账检查点

是否存在结账点时间内未审核的单据（受参数控制影响），单据包括：收付款单、收付款退款单、现金存取单、银行转账单。

2.3.2结账影响

结账后出纳业务单据不允许修改。

2.3.3参数控制

存在未审核的单据时不允许结账。

2.4固定资产结账

2.4.1结账检查点

是否存在结账期间内未审核的单据，单据包括：资产处置、资产变更、资产借用、资产领用、资产调入、资产调出、折旧调整单。

2.4.2结账影响

固定资产进入下一期间，不允许修改以往期间的资产业务单据。

2.5存货核算

2.5.1入库成本维护

流程介绍：可对所有的入库成本进行手工维护（大多用来维护其他入库单等成本来源的单据成本）

成本批量维护：可根据系统中可批量维护的成本对无单价的成本进行批量更新（常与零成本批量维护相结合使用）

2.5.2出库成本核算

流程介绍：将入库核算所算出的各物料的加权平均成本更新到出库类单据中（生产领料单、其他出库单等）

完成后查看一下合法性检查报告

全部通过则说明成本无异常现象（单据成本为0、期间账面负结存等）

2.5.3存货核算关账

存货核算关账类似于库存关账，主要按存货核算范围分组汇总并计算库存结余的一个过程。

选择核算体系及核算组织，并设置关账日期，点“关账”执行该核算组织下所有业务组织的关账。若关账失败，请查看错误日志进行处理。存货核算关账日期不能早于库存组织的关账日期。

2.5.4存货核算关账检查点

1.  关账时间点所有库存单据是否审核；

2.  物料盘点作业是否审核；

3.  存货核算范围内是否存在负库存；

2.5.5关账影响

历史库存单据不允许修改，不能新增关账日期及该日期之前的库存业务单据。

2.5.6存货关账常见问题

1.  系统在存货关账时候提示有负库存，但通过查询【物料收发存明细表】没有发现有负库存；

解决方法：使用存货核算下的【存货收发存明细表】，在过滤条件-快捷页签-显示维度选择“按库存维度显示”，显示隐藏列页签勾选全部字段，确认后在报表工具栏点击“后一”查看其他维度数据（如下图），找到负库存产生原因并进行处理。

2.  【物料收发存明细表】没有负库存，但在【存货收发存明细表】上显示有负库存；

解决方法：【物料收发存明细表】属于供应链领域开发的报表，主要是从物料的角度出发，如VMI、待检状态、服务类、资产类物料在【物料收发存明细表】包含，但在【存货收发存明细表】不包含。因此，负库存原因的查找请使用【成本管理】【存货核算】下的【存货收发存明细表】。

3.  出现负库存的原因主要有：

I．           物料的出库日期大于入库日期，例如：A物料8月期初结存数量为50，9月1日生产入库数量为200，9月2日补单8月10日销售出库数量为100， 此时A物料库存数量为150。但是在查询A物料8月31日库存时存在50的负库存。

II．         期初出现负库存，原因是以前期间有勾选成本管理系统参数“存在负库存时允许结账”。

III．        从后台修改或者其他原因导致物料的仓库维度未启用。

生产领用VMI物料，未批量创建销耗汇总。

2.5.7 凭证生成

生成应付、出纳、固定资产、其他出库单（生产领用物料）凭证。

2.8 产品成本核算

2.8.1执行费用引入

按照费用引入方案，将费用归集在一起

2.8.2费用归集

根据费用引入方案引入的费用全部在费用归集中体现，此处大多用于与总账费用科目余额对账，也支持修改相关费用

2.8.3成本计算

将料工费根据前面的设置，计算出产品的成本

其中：料----材料耗用金额（来自用料清单中的材料耗用数量*材料成本）---根据工单归集

 工----直接人工（来自费用归集中直接人工相关金额）---根据费用分配标准分配

  费----制造费用（来自费用归集中除直接人工外的相关金额）---根据费用分配标准分配

2.8.4成本结果查询

（1）     成本计算单

用来展示成本计算的结果，分为纵向与横向两种，总体查看所有工单的可使用横向展示（成本计算单-横向展示），若看单个工单的成本明细可使用纵向的展示（成本计算单）

若想看直接材料的组成，也是可以的

2.8.5费用分配明细表

可结合费用归集的费用金额，查询各费用的分配结果

2.8.6材料费用分配明细表

可查询每个工单的材料费用明细

2.8.7成本模块结账

确认产成品成本计算结果无误后，即可对成本模块进行结账

2.9应收管理结账

应收单获取成本

这一步是获取应收单最新的出库成本。

操作路径：应收单列表-业务操作-获取成本信息

应收款管理结账

2.10生成凭证

用于生成所有需要生成凭证的单据

操作路径：智能会计平台-凭证生成情况查询

勾选所有需要生成凭证的单据，过滤出所有单据。

点击生成凭证

2.11总账处理

2.11.1自动转账

主要是生成制造费用转生产成本凭证

操作路径：财务会计-总账-自动转账

生产凭证之后检查一下科目余额表是否生制造费用和生产成本科目是否有余额。无余额可执行下一步，有余额一般是成本核算有问题，可以返回存货核算章节检查。

2.11.2凭证过账

过账所有凭证

2.11.3结转损益

结转损益功能，是将账簿内各损益类科目的余额转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。结转损益操作需满足下列前提条件： 1) 账簿系统参数已设置<本年利润科目>、<利润分配科目>； 2) 账簿当前期间不存在未过账的结转损益凭证。

产品路径：【财务会计】－>【总账】－>【期末处理】－>【结转损益】

1.   点击【向导式结转损益】按钮：选择需要结转损益的账簿，点击【下一步】；

2.   损益科目选择：损益科目已在账簿系统参数中设置，此处直接引用；确认结转科目无误后，点击“下一步”；

3.   设置凭证类型、凭证生成方式：

（1）凭证类型如果选择“收益”，系统将收入类科目结转生成一张凭证；选择“损失”，系统将费用、损失类科目结转生成一张凭证；选择“损益”，系统将收入、费用和损失类科目结转生成一张凭证；

（2）凭证生成方式若选择“按科目余额的相反方向结转”，结转凭证分录的余额如果为负数，则将其余额置为相反方向的正数。不勾选时，系统始终结转至科目余额所在方向；

（3）若选择“按普通方式结转”，系统将所有结转科目生成到一张凭证中；

（4）若选择“按损益科目类别结转”，系统将损益类科目按其类型分别生成多张结转损益凭证。如营业收入、期间费用、其他损失等；

（5）若选择“按核算维度结转”，系统将按照损益类科目所挂的核算维度分别生成多张凭证。首先将相同核算维度的损益类科目按核算维度分别生成不同的凭证，然后将剩余的没有带此核算维度的科目结转生成另外一张凭证，最后将不带任何核算维度的科目结转生成一张凭证；

1.   点击【下一步】后，系统将自动生成结转损益记账凭证，显示本期结转损益生成结果，可查询凭证，同时还可选择是否对损益凭证进行审核、过账操作，确定后点击【完成】；

2.12总账期末结账

在账簿本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于账簿的当前会计期间，要进行下一个会计期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一个会计期间。

结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用、产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。

产品路径：【财务会计】－>【总账】－>【期末处理】－>【总账期末结账】

2.12.1操作步骤

1.   选择所需结账的账簿，点击【结账】按钮，检查通过后，系统对相关账簿执行结帐操作，并显示结账报告；

2.12.2操作说明

1.   期末结账操作需满足下列前提条件：账簿已经结束初始化；相关业务系统已经结账；账簿当前期间没有未过账的凭证；智能会计平台已设置“必须要生成总账凭证”的业务单据都已生成总账记账凭证；如果账簿参数勾选“结账时要求损益类科目余额为零”，则账簿的损益科目余额需已结平；

2.   期末结账时会检查必须生成凭证的单据是否均已生成凭证，若存在单据未生成凭证时则检查不通过；此时用户可以通过关联操作“凭证生成情况查询”查看到未生成凭证的单据，并进行下一步操作：生成凭证或本次忽略。 本次忽略是指本次结账时不再检查已选中的单据是否生成凭证；

如果账簿当前结账期间已经是会计日历的最后一个期间，则系统结账时会自动追加会计日历的会计期间。用户也可先手工维护相关会计日历后，再进行账簿的期末结账；