本文介绍了生产型企业中生产成本的两类科目(生产成本-制造费及制造费用)的处理方式,特别是制造费用(5101)的分配方法。文中提到了两种分配方式:手动分配和系统自动分配,并详细阐述了系统自动分配的具体步骤,旨在解决大部门费用需细化到具体车间的业务场景。
一般来说,针对生产型企业,生产成本中会分出两个科目:生产成本-制造费以及制造费用。(为了文章简洁,后续生产成本-制造费用用5001.03来替代,制造费用5101来替代。),一般5001.03挂部门维度,而5101会挂部门维度以及费用维度,当然建二级科目也是可以的。
5101这个科目,我们一般是把当期发生的制造费用放入其中,比如说针对整个车间领用的耗材,我们会用其他出库单出,然后记凭证:借:5101--A车间/辅助材料,贷:原材料等。但是呢,对于生产工单来说,我们可能是A-1车间,A-2车间去设置工单,月底的时候就需要把5101发生的费用,分配到A-1车间,以及A-2车间,有些时候,我们很多实施人员,可能就和客户说,系统外按照规则分配好,然后系统内做一笔转账凭证,(借:5001.03-A-01车间 5001.03-A-02车间,贷:5101--A车间),然后费用引入的时候,系统就直接抓取了。
其实还有另外的解决方案,系统可以自动分配。解决方案如下:
1)发生费用的时候:借:5101--A车间/辅助材料,贷:原材料等
2)把A车间设置管理部门,A-1、A-2设置为基本生产车间部门。
3)费用引入的时候,设置引入5101的借方余额,部门:选择A部门
4)在费用分配标准中,设置非基本生产部门的分配标准,(比如按完工入库数量等,这个要看客户具体情况,如果是系统有的,可以配置的话,都是可以的,)
5)算完成本之后,通过费用分配结果,生成凭证:借:5001.03,贷:5101,(需要提前预设凭证模板,注意:需要在分录行中配置一下条件,就是发送方的部门属性配置)
通过上述的方式,可以解决的业务场景是:大部门的费用需要分配到明细车间去。
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