合并抵消后,资产负债表不平衡
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编辑于2017年10月18日 10:16:38
一、基本信息:
(1)股权关系:东莞同和占东莞同步65%,东莞同步下面有两家分公司南城公司及长安公司。
(2)合并方案:逐层核算,先把东莞同步、南城公司、长安公司三家做一级合并,生成合并报表并上报。再把合并报表与东莞同和个别报表、权益抵消报表做合并。
(3)需要做调整报表,把成本法调整为权益法,再做抵消。二、分录模板:(1)调整分录模板(2)抵消分录模板三、报表数据(1)个别报表
(2)调整分录数据(3)调整报表(4)抵消分录数据(5)工作底稿数据(6)合并报表数据
现总结问题如下:(1)合并报表的资产总计9657039.63不等于负债加权益合计9721457.57,差额为调整金额64417.938。(2)合并报表的资产负债表未分配利润-852563.96不等于利润表的年末未分配利润-1791046.51。一直不知道哪里做错了导致的不平,请老师们帮忙看下,谢谢。
(1)股权关系:东莞同和占东莞同步65%,东莞同步下面有两家分公司南城公司及长安公司。
(2)合并方案:逐层核算,先把东莞同步、南城公司、长安公司三家做一级合并,生成合并报表并上报。再把合并报表与东莞同和个别报表、权益抵消报表做合并。
(3)需要做调整报表,把成本法调整为权益法,再做抵消。二、分录模板:(1)调整分录模板(2)抵消分录模板三、报表数据(1)个别报表
(2)调整分录数据(3)调整报表(4)抵消分录数据(5)工作底稿数据(6)合并报表数据
现总结问题如下:(1)合并报表的资产总计9657039.63不等于负债加权益合计9721457.57,差额为调整金额64417.938。(2)合并报表的资产负债表未分配利润-852563.96不等于利润表的年末未分配利润-1791046.51。一直不知道哪里做错了导致的不平,请老师们帮忙看下,谢谢。
合并报表资产负债表.png(27.53KB)
东莞同步合并报表的利润表.png(29.78KB)
东莞同步合并报表的资产负债表.png(46.03KB)
东莞同和利润表.png(29.97KB)
东莞同和权益抵消报表.png(6.15KB)
调整分录.png(24.30KB)
利润分配抵消分录.png(44.17KB)
权益抵消分录.png(47.19KB)
调整分录数据.png(23.29KB)
调整的利润表.png(22.65KB)
调整的资产负债表.png(29.03KB)
抵消分录数据.png(44.77KB)
工作底稿利润表.png(33.72KB)
工作底稿资产负债表1.png(30.31KB)
工作底稿资产负债表2.png(14.30KB)
合并报表利润表.png(25.27KB)
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