合并抵消后，资产负债表不平衡

冰之舞

3,716次浏览编辑于2017年10月18日 10:16:38

一、基本信息：
（1）股权关系：东莞同和占东莞同步65%，东莞同步下面有两家分公司南城公司及长安公司。
（2）合并方案：逐层核算，先把东莞同步、南城公司、长安公司三家做一级合并，生成合并报表并上报。再把合并报表与东莞同和个别报表、权益抵消报表做合并。
（3）需要做调整报表，把成本法调整为权益法，再做抵消。二、分录模板：（1）调整分录模板（2）抵消分录模板三、报表数据（1）个别报表
（2）调整分录数据（3）调整报表（4）抵消分录数据（5）工作底稿数据（6）合并报表数据
现总结问题如下：（1）合并报表的资产总计9657039.63不等于负债加权益合计9721457.57，差额为调整金额64417.938。（2）合并报表的资产负债表未分配利润-852563.96不等于利润表的年末未分配利润-1791046.51。一直不知道哪里做错了导致的不平，请老师们帮忙看下，谢谢。

合并报表资产负债表.png(27.53KB)

东莞同步合并报表的利润表.png(29.78KB)

东莞同步合并报表的资产负债表.png(46.03KB)

东莞同和利润表.png(29.97KB)

东莞同和权益抵消报表.png(6.15KB)

调整分录.png(24.30KB)

利润分配抵消分录.png(44.17KB)

权益抵消分录.png(47.19KB)

调整分录数据.png(23.29KB)

调整的利润表.png(22.65KB)

调整的资产负债表.png(29.03KB)

抵消分录数据.png(44.77KB)