应付与发票核销差异如何计入存货成本
云社区用户J8535828
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编辑于2015年12月17日 14:28:59
采购业务
1.当月采购入库100，当月生成应付单，以采购入库单作为暂估生成凭证，应付单不生成凭证
采购入库单：
借：存货 100
贷：暂估应付 100
2.若是当月发票到，发票金额120，根据应付单生成发票120，并生成差额的应付单20，对发票生成凭证（不考虑税）
采购发票：
借：暂估120
贷：实际应付120
问题：1）差额的20 根据什么单据生成凭证（注：不根据标准应付单生成凭证）
2）应付与发票核销差异如何计入存货成本，存货核算未查询到20的“成本调整单”
3.若是以后期间发票到，发票金额120，根据应付单生成发票120，并生成差额的应付单20，对发票生成凭证（不考虑税）
仍未查询到有20的“成本调整单”
就搞不明白差异计入成本到底是怎么个记法，总不能根据差额的应付单生成 借：存货20 贷 暂估 20 问题是20没体现在存货里啊
4.初始化，期初暂估，不通过期初采购入库，录入期初应付单，后续与发票差异 又如何计入存货成本
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