应付款管理初始化疑问

云社区用户1lN01718

935次浏览编辑于2017年07月10日 09:57:29

客户方针对应付账款采用单到回冲模式
正常流程下材料入库生成凭证借：原材料
贷：应付暂估
采购发票到票时生成借：应付暂估
贷：应付账款
付款时生成借：应付账款
贷：银行存款/承兑/现金
那么由于业务特殊性，产生了以下问题：
1、部分付款在货未入库的情况下已付款（实质为预付），但客户方不按照预付进行核算，直接生成借：应付账款贷：银行存款的凭证，导致应付账款余额出现在了借方，那么针对这部分应付账款的负数，我们初始化时如何处理？
2、部分材料未入库，发票先到，针对发票进行了账务处理生成凭证借：应付暂估贷：应付账款导致暂估出现负数，初始化时如何处理？