合并报表-内部交易抵消分录

云社区用户HXg21234

1人赞赏了该文章 2865次浏览编辑于2016年11月22日 02:30:23

关联公司内部交易抵消处理：
1.当期购进，当期全部实现
借：主营业务收入（销售方）
贷：主营业务成本
2.当期购进，当期全部未实现及3.当期购进，当期部分实现：
借：主营业务收入（销售方）借：主营业务成本
贷：主营业务成本贷：存货（采购方）
主营业务成本科目下挂客户核算维度，抵消模板中可直接取数，但是这里未实现销售的存货不知道怎么设置公式，不知道抵消分录模板存货这行怎么设置（查看了论坛的相关帖子，有的提到内部销售毛利率计算，但还是搞不懂，该利率从哪里获取？）