预付款与应付款如何核销，核销凭证如何生成？

一、实际业务描述如下：预付30%，货到后付款70%；二、在系统中操作流程如下：采购申请单-采购订单-付款申请单（30%）-付款单（30%）
-采购入库单-应付单（设置参数采购入库单审核后自动生成）-采购增值税专用发票
-付款申请单（70%）-付款单（70%）
三、相关凭证分录如下：
付款单（30%）
借：预付账款 35.1
贷：银行存款 35.1
采购入库单
借：原材料 100
贷：应付暂估 100

采购增值税专用发票（应付单不生成凭证，发票生成凭证）
借：应付暂估 100
应交税费-应交增值税-进项税额 17
贷：应付确认 117

付款单（70%）
借：应付确认 81.9
贷：银行存款 81.9

现在的问题是以下的核销凭证在系统中如何实现？
借：应付确认 35.1
贷：预付账款 35.1