关于内部账户

lakala

2,014次浏览编辑于2014年04月30日 14:54:26

支付公司是母公司，分公司的一些销售业务，款项由母公司代收。我们的应收单在分公司来处理，收款单位选择支付公司。下推生成支付公司的收款单。相关凭证如下：

内部账户代收款：
支付公司
借：银行存款
贷：其他应收款-集团内部往来-分公司往来（辅助核算）

分公司：
借：应收账款-销售款（辅助核算客户）
贷：主营业务收入-产品销售（辅助核算产品）
应交税金-销项税

借：其他应收款-集团内部往来-总部往来
贷：应收账款-销售款（辅助核算客户）

每个月，根据分公司的运营情况，支付公司会给分公司拨款，首先需要冲掉之前代收的往来款（内部账户的部分数据），超出部分继续挂往来核算。

支付公司给分公司拨款：
借：其他应收款-集团内部往来-分公司往来（辅助核算）
贷：银行存款

分公司收到支付拨款
借：银行存款
贷：其他应收款-集团内部往来-总部往来

问题：
1、支付公司给分公司拨付款项时，涉及到其他应收款科目，从哪张单据开始发起流程？
2、如何才能使得流程关联到内部账户，并冲减之前体现在内部账户中的代收款？
3、后续从哪里能查看到内部账户的流水账？

非常感谢！

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