固定资产大修理资本化凭证处理原创
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2人赞赏了该文章 171次浏览 未经作者许可,禁止转载编辑于2022年1月6日 14:23:41

固定资产进行更换后的原价=该项固定资产进行更换前的账面价值+发生的后续支出-该项固定资产被更换部件的账面价值

1、固定资产转在建工程

资产变更单,资产状态变更,配置凭证模板业务分类条件可以设置变更原因包含转在建工程,凭证分录按以下设置

借:在建工程 -A              金额取变更前净值

        累计折旧                  金额取变更前累计折旧

        固定资产减值准备    金额取变更前累计减值准备

      贷:固定资产 -A        金额取取变更前原值

2、购买零件

标准应付单生成凭证

借:在建工程-A

      应交税费-进项税

      贷:应付账款 (已开票)

3、发生维修费

人工费做其他费用应付单

借:在建工程-A

  贷:应付职工薪酬

4、达到预定可使用状态,且变更使用部门A到B

凭证模板通过业务分类条件设置变更原因区分不同凭证分录

先做资产变更单只变更原值和资产状态, 凭证模板业务分类条件设置变更原因包含变更原值,

借:固定资产 -A         金额取取变更后原值

     贷:在建工程 -A    金额取取变更后原值 

再做资产变更单只变更使用部门,凭证模板业务分类条件设置变更原因包含变更原值

借:固定资产 -B         金额取取变更前原值

      贷:固定资产-A    金额取取变更后原值


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