我已勾选抵扣,你却偷偷把发票作废了原创
2人赞赏了该文章
357次浏览
未经作者许可,禁止转载编辑于2021年10月20日 13:29:53
后台有读者发来消息,说发票已经勾选抵扣了,后面提示发票被对方作废了,这种如何处理?
作废的发票还能勾选到?现在在勾选平台,数据传递都接近实时,如果已经作废的发票,购买方当然是无法勾选到的。不仅是作废的发票无法勾选到,开的红字票也不能勾选,这类发票在平台里面,数据前面的勾选按钮直接就是灰的,无法勾。
![微信图片_20211020095214.jpg 微信图片_20211020095214.jpg](/download/010062efb36eae3d4f7d91b25b2a18002ec0.jpg)
作废增值税专用发票须在新系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质增值税专用发票(含未打印的增值税专用发票)各联次上注明“作废”字样,全联次留存。(一)收到退回的发票联、抵扣联,且时间未超过销售方开票当月;(三)购买方未认证,或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“增值税专用发票代码、号码认证不符”。所以说,按照规定,购买方已经勾选销售方是不能作废的,但是实际呢?系统没有管控这个,简单的说,只要开具当月,销售方在其开票系统都能作废发票的数据电文。比如销售方把发票给购买方了,购买方勾选了,月底之前销售方不小心给作废了。二哥税税念公司11月17日勾选了供应商11月3日的发票,勾选在11月所属期,而11月底销售方作废了发票的数据电文。
![微信图片_20211020095252.jpg 微信图片_20211020095252.jpg](/download/0100744c6184e9d34754aaa3086e7eb442e1.jpg)
又比如购买方在没有取得发票的情况下就直接在平台上勾选了,但是这张发票可能销售方本不会给,开的有瑕疵,后面又给作废掉了。
前面一种情况是销售方的问题,其未在收取三联发票的时候违规作废,后面一种情况是购买方的问题,购买方在尚未拿到纸质发票时候就开始勾选,导致风险的发生。
![微信图片_20211020095318.jpg 微信图片_20211020095318.jpg](/download/0100eaad4c3f33884e438fb670f6667fde9f.jpg)
不管什么情况,购买方后期平台都会出现异常发票清单。
如果之前这张发票根本没收到,那转出就行了,如果之前这张发票是销售方违规作废的,那么就需要销售方重新开一份发票用于抵扣进项税了。为了避免这种情况发生,购买方尽量在收到发票后次月初再勾选,跨月的发票销售方就无法在系统做作废处理了。
来源:本文首发自公众号二哥税税念
赞 2