合并报表集团与子集团权益抵消取数不正确

云社区用户35dP2231

645次浏览编辑于2017年03月15日 01:39:42

1、合并公司有第一层 A 、A1、B，第二层合并有B、B1、C、第三层合并有C、C1；2、控股关系为A 持股A1 100%、A 持股B 90%，B持股B1 100%、B持股C100%，C持股C1 100%；

3、现在在A与A1、B层次进行合并时，A公司与B子集团公司进行权益抵消时，不能取到B子集团合并报表上报的长期股权投资数和未分配利润数据，而是取的B公司的常规报表数据。

请问老师这个抵消分录要怎么设置才正确？

上面这个是B子集团公司合并后上报的个别报表数据

这个取数不正确，应该取子集团合并后的数据才对上。
下面是用的抵消分录模板