合并报表集团与子集团权益抵消取数不正确
金蝶云社区-云社区用户35dP2231
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0人赞赏了该文章 631次浏览 未经作者许可,禁止转载编辑于2017年03月15日 01:39:42

1、合并公司有第一层 A 、A1、B,第二层合并有B、B1、C、第三层合并有C、C1;2、控股关系为A 持股A1 100%、A 持股B 90%,B持股B1 100%、B持股C100%,C持股C1 100%;

3、现在在A与A1、B层次进行合并时,A公司与B子集团公司进行权益抵消时,不能取到B子集团合并报表上报的长期股权投资数和未分配利润数据,而是取的B公司的常规报表数据。

请问老师这个抵消分录要怎么设置才正确?


上面这个是B子集团公司合并后上报的个别报表数据


这个取数不正确,应该取子集团合并后的数据才对上。
下面是用的抵消分录模板