应收票据大额换小额流程#票据穿兑#讨论贴#

业务场景：

之前在做一个K/3项目的时候遇到有些客户存在票据穿兑的业务场景，具体如下：

       公司收到客户的一张200万汇票（银行承兑，应收票据），然后需要穿兑成多张小额汇票用于支付供应商的货款。

预估流程：

当时在社区没有找到相关的处理流程，现将自己整理的流程分享出来，看看是否合适：

1、收到大额汇票，做收到应收票据，做收款单进行关联（具体实操待后补验证），生成收款凭证。

2、穿兑公司a在系统中建立供应商和客户两种身份（供应商a\客户a）

3、大额汇票背书给a公司（供应商a）： 票据背书，做付款单进行关联，付款单生成凭证。

参考分录： 借:   应付账款-供应商a   200万，

                     贷:     应收票据  200万

4、收到a公司小额汇票(客户a)：做多张小额应收票据，对应生成收款单,生成收款凭证。

参考分录： 借:      应收票据200万（小额票据汇总）     

                      贷:        应收账款-客户a   200万

5、进行核销-收款冲付款，设置对应凭证模板，生成核销凭证。

参考分录：

       借：     应收账款-客户a     200万

           贷：    应收账款-供应商a      200万

讨论：

等有时间做系统测试验证，截图后补。不确定是否正确，欢迎大佬指点。

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