【讲师答疑精选】存货核算和产品成本核算专题

问题1：工序的期初数据和期初工序成本如何做？

答：目前不支持车间工序订单做期初在产品的初始化。建议对期初车间订单先结案，再重新下新的订单去处理。

问题2：客户存在一次成本计算不准确的问题，请问如何最少计算次数完成成本的准确计算？其中的逻辑是什么呢？

答：如果要比较少的计算次数完成准确的成本计算，那在计算前尽量把基础的计算前的工作做好。比如，入库单下推应付单，采购费用分配，应付发票核销都提前做好，然后关账，入库成本维护检查是否有零成本单据，费用归集是否收集完整等等，把准备工作做好了后，后面去做计算就会顺利很多。

我们目前做了存货智能结账工作台的功能，就是为了提升存货成本的结账效率的，后续也会增加成本计算的工作台，希望可以尽可能提升客户的结账效率。

问题3：成本差异会忽高忽低，造成成本差异比较大（行业生产原因导致），有什么处理解决方案吗？

答：如果是原材料波动导致，这个无解。如果是核算方案导致，可以详细说说场景目前的方案是什么。

追问：是费用分摊导致；业务场景是：公司生产的产品是标准产品，如果当前材料及人工等条件都满足，饱和生产，库存，这个时候费用分摊成本就低；但当材料等各方条件不足时，生产就少了，导致当月费用分摊偏高甚至是负数，这样的话，成本就非常不好看。

答：可以考虑将生产任务少的月份的费用作为待摊费用处理，在生产任务多的月份调增费用，具体调整多少需要客户自行按全年的费用来预估。

追问：待摊费用是需要设一个专门的科目吗？

答：需要单独新增一个科目，这个科目就要允许有期末结存金额了，类似于一个中转科目。

追问：我的理解是：人工有 10000块钱，如果每个月需要分摊2000块钱，那么就把当月需要分摊的金额手工做凭证到费用引入科目里，其它未分摊的费用手工做账到待摊科目里，待后续分摊，这样操作是对的吗？
答：理解到位。

问题4：若在产品分配标准设置的综合分配标准设置为按约当产量，成本明细这里的设置，也是按照约当产量来吗？

答：明细里的设置如果和综合的一致，那其实可以不用去设置的。我们在计算在产品时，先取明细里的设置，获取不到就取综合设置。

问题5：费用分摊是按设备，每一类设备的分摊费率是不一样的，如果是一类设备建一个成本中心，导致成本中心太多，有什么解决方案吗？

答：要看情况，如果有工序生成，按设置作为成本中心是对的。如果仅仅是想按设备实现不同的分配标准，可以变通处理。如定额因子、自定分配标准值维护、费用项目（不同的费用项目可以设置不同的分配标准）

追问：一个工序必须定义一个成本中心吗？

答：可以是多个工序定义一个成本中心，是按工作中心关联车间来处理的。

追问：成本中心、工作中心、车间，到底是什么样的关系？

答：成本中心和车间是一对一，工作中心和车间就不是一对一了，多个工作中心可以对应一个车间。

问题6：启用了工序生产，不启用工序成本，成本还是订单成本，会有啥影响吗？

答：启用了工序生产，就可以按工序看料、工、费。对于管理报表的取数会有用。有管理可用的数据，而实际上并没有用到这个数据的情况下，不建议启用。

问题7：在制品，需要分摊费用，那么分摊标准一般建议是什么？

答：建议完工入库数量+期末在产品数量复合一个分配标准使用。

问题8：费用归集的单据怎么生成凭证？

答：费用归集不能生成凭证，您的需求应该是用“费用分配结果”去生成凭证处理。

问题9：现在客户用简单生成入库和简单生产领料，那么共耗的物料成本，能否按简单生产领料对应产品金额的比例进行分摊？

答：对应产品的金额是在变化的，所以，不能直接取当期的产品金额，该类需求建议设置定额因子*完工入库数量处理。

问题10：费用可以按产品的产值比例来分配费用么？

答：建议按定额因子处理，定额因子维护单位产品产值。

问题11：设备行业内，如产品销售出库后，还要一些现场处理会发生EC变更，成本如何比较好归集到该设备内？还有一些费用如出差费也想归集到设备里怎么处理比较好？

答：建议是在单据上加项目号按项目号二开一个报表来统计。

问题12：完工成本计算的生成成本凭证、库存商品分录数量重复能解决吗？

答：用完工成本结转（数量金额）去凭证凭证模板生成。

问题13：老师，简单生产领料选定了产品组，那我的入库成本是会在产品组里面按照我的费用分配标准分摊吗？

费用分配标准是设置了定额因子*完工入库数量，如果定额因子没有该成品物料是不是就分配不了？

答：是的，就不分配了。

问题14：业务上只有委外业务无生产模块是否用存货核算即可核算出产品材料成本，还是说必须启用产品成本核算才能核算委外的成本？

答：必须启用产品成本核算。因为需要通过成本计算来进行级次计算自动按订单编号+行号归集并分配材料成本。

问题15：成本项目匹配方案中-- 基本生产+费用类型唯一性控制？           

按照目前成本核算逻辑，在成本项目匹配方案设置中“基本生产+直接材料”维度只能设置一行，是按照存货核算中生产领料单所领的原材料都算是直接材料、其它出库单领的材料算是共耗材料的思路来设计的。

但有时客户统计产品成本构成时，想将直接材料进行分类统计，想按照存货类别或物料分组维度统计成本购成情况。这时受成本项目匹配设置和生产领料单上的费用项目控制，直接材料类分不开多个成本项目进行展示。系统只支持直接材料作为一个成本项目来展示成本数据。例如将直接材料分成原材料、包装材料、化学材料等几个成本项目展示，目前暂无法实现，能否通过成本核算整体设计来解决这个问题？

答：请参考下图。

成本项目匹配方案，直接材料有设置默认的就行，自定义的材料成本项目不用再设置。

追问：现在系统是取消了 基本生产+费用类型的唯一性控制了吗？

答：没有，都是属于一类的，不用单独设置。

问题16：成本计算，反写哪些单据的成本价格？

答：成本计算是卷算产成品的成本，包括：普通生产入库单/退库单、工序生产入库单/退库单、简单生产入库单/退库单、委外采购入单/委外采购退料单。

追问：怎么看计算过程？

答：1、成本计算单——产成品入库核算过程（归集、分配）
2、核算明细报告——存货出库成本核算过程

问题17：有月末在制分配标准的实例吗？

答：月末在制结存：https://vip.kingdee.com/school/6158

问题18：多次成本计算，是否还需要删除单据，有哪些（如自动生成单据如成本调整单）？

答：成本计算后的合法性检查可以看到有哪些需要在重算时删除凭证的单据

1、必须删除凭证的有，启用产品成本核算后：普通生产、简单生产、委外生产的入库退库单据凭证

2、必须删除凭证的有：自动产生的成本调整单生成的凭证、出单和手工新增产生的期末余额调整单生成的凭证

3、由于生产凭证会固定单据成本，建议删除凭证的有：出库单据

问题19：作业数量的新增为什么是灰色的，第一次启用，需要先启用哪些，才能使用作业数量？

答：需要在当前核算期间，例如当前核算期间是第4期，不能在已结账期间3期进行新增与修改。

问题20：化工行业，bom物料清单保密，生产入库单和领料单不是关联生成，如何计算成本，只能使用每月产品组吗，每月产品组里面可能会有嵌套，成本计算报错，如何处理比较好？

答：1、生产领料和生产入库都是在工单下达后根据用料清单领料，根据工单入库。生产入库单和领料单没有直接下推关系，都是关联工单。通过工单归集料工费。

2、目前标准产品处理生产嵌套处理方式有：1、自动暂估；2、自动打断后手工维护

3、对于用料保密，同样的方式还有采用简单生产的方式；对于保密配方通过共耗材料或者通过费用归集的方式分配对应工单，再通过自定义分配标准值维护的方式进行分配。

追问：因为是BOM保密的，领料单是手工新增的，每月关联工单，只能用 简单生产，或产品组对吗？

答：是的，但是简单生产需要手工新增 投入产量归集做在产品。

问题21：目前启用普通产品级成本计算，后续需要使用 工序工时成本，需要计算每道工序的工时成本，是需要启用跨车间作业成本对吗？可以按工时核算每道工序的工时成本吗？工时从哪里取数，是取工艺路线或物料里面的吗？

答：1、对，启用夸车间作业成本。

2、每一工序设置一个车间，在实际工时归集中按照工序汇报单和生产汇报单工时，支持手工修改。

问题22：老师，委托组织的组织间加工的共耗材料，好像没有办法通过什么好的办法处理，一定要做成生产领料单。应该怎么处理呢？

答：通过费用归集。

追问：费用归集--跨组织的费用分配？

答：你创建了委外成本中心了没有？

追问：没有，因为是组织内的委托加工订单，所有没有创建。创建跟没创建有什么区别？

答：没创建在委托组织做不了费用归集。

追问：以基本生产部门建立还是委外中心？

答：委外成本中心。

问题23：请问老师，成本计算单中显示成本项目，并且显示子项物料的时候，数量和金额，是依据什么计算出来的？

答：投入：实际领补退

期末在产和本期完工：按在产品分配标准

问题24：生产入库单的总成本字段是料工费加在一起的吗？这个字段能放出来看吗？

答：是的。这个字段默认没放出来，可以自己通过bos设计器去放开显示。

问题25：金蝶云星空怎么批量查看未审核单据？金蝶K3可以再结账那里有'查看"，可以查看所有未审核单据，金蝶云星空是否有这种功能呢？

答：星空会在存货关账，存货核算的合法性检查报告里都会提示出来。

问题26：智能会计平台的凭证生成界面，点击材料分配结果生成凭证没反应，也没报错是什么原因呢？

答：材料费用分配结果生成凭证只针对共耗材料，如果系统不存在共耗材料，那就不会有数据。

问题27：在受托加工生产中，因生产周期问题，客户紧急需要，先收到客户材料，会把自己的产品直接给予客户，再领取客户材料进行生产、汇报入库；这种模式下，费用归集有什么好一点的方法吗？

答：正常下单生产入库。受托加工领客供料，自制领自己的材料，只是用料的区别。

问题28：产品有主产品和副产品，分别有a，b，c三个级别，分摊不同的成本比例，请问老师怎么设置

答：请使用等级品功能，https://vip.kingdee.com/article/157083891369352960

追问：请问意思是我可以将增加辅助属性a，b，c，然后成本分配的时候可以以给不用的分配比例是吗？因为同时有副产品，所以可以与联副产品分配配合使用对吧？
答：这里只是一个优先级的问题，就像在产品的综合和分项分配标准，有分项按分项，没分项按综合。

分配等级品的时候各看各的，因为是在已经计算好的成本计算单完工入库成本的基础上进行，分配的结果查看《完工入库成本查询》。

问题29：老师好，如果费用按成品的直接消耗材料的金额为权重分配费用这种方式，系统如何处理，是需要建立自定义费用分配标准吗？」
答：https://vip.kingdee.com/questions/50323
请参考，这个不好处理，因为它的成本可能会一直变化。

可以使用标准成本的材料成本，这是用自定义费用分配标准（能按期间）或者定额因子。控制得好，差异率也不大的。

问题30：老师好，请问存货收发汇总表里面的期初数量和物料收发汇总表里面的期初数量不一致是什么情况？

答：https://vip.kingdee.com/article/11937
请看一下是否第15点的问题，像这种先找出具体的差异明细，再定位原因。

问题31：老师，生产退库的应用场景是怎么样的？退回去的产品名称与再次入的产品名称要保持一致吗？

答：1、这个是业务问题，生产退库是在工单未完工时，发现入库不良，退回工单返工生产。
2、生产退库成本同生产入库单一样，是通过成本计算得出成本。
3、如果跨期只有退库，没有领料的情况，可能无法算出退库成本，这种情况就需要启用手工维护退库成本。
4、具体操作可查看本期七天课程。

问题32：老师好，想问一下委外订单核算时，

（1）建不建委外成本中心的原因和业务场景是什么？是没有购买成本模块？两种方式算出来的成本应该是一样的吧？

（2）假如我前期只购买存货核算和委外生产，后期才购入产品成本核算模块，我需要从没有建委外加工中心改为建立？

或者（3）我有产品成本核算模块， 但我没有建委外加工中心，会有什么不好应用结果吗？

答：本质区别：启用了委外成本中心可以通过委外成本年中心归集费用，如果没有启用不能通过委外成本中心归集费用。

2、如果没有启用委外成本中心，是可以通过“采购费用分配”-“分配类型=标准委外费用分配”进行分配费用。

3、核算逻辑均是一样：没有区别。

问题33：产品维度利润表的实际结果是同一期间成本数量大于收入数量，我想问一下这是什么原因，怎么样才能做销售和成本数量配比？

答：1、产品维度利润分析表的收入数量与金额来自于应收单，成本来自于销售出口段、分步式调出单。
2、产品维度利润分析表在过滤界面勾选“按应收单获取成本”，收入和成本的数量和金额全来自于应收单。

建议勾选“按应收单获取成本“，可以在应收单获取成本后，作为确认收入与结转主营业务成本的凭证单据。

问题34：作业数量维护和完工入库数量查询有什么区别？如果只生产一个产品的话，这两个是不是应该相等？

答：作业数量维护是用来分配辅助生产费用的，主要是“作业”，劳务输出。

问题35：生产返工订单和普通生产订单在汇报后在入库，能不能区分出哪些入库是返工入库，哪些是正常生产入库？

答：可以，两个订单的单据类型不一样，同样携带到入库单上的源单单据类型也是不一样的。

追问：我们家的生产入库，单据类型只有生产入库和汇报入库两种。这个问题可以联系工程师帮我们设置一下单据类型可以从订单携带到入库单据中对吗？

答：

入库单的源单单据类型，不是入库单的单据类型。

追问：我们家目前所有的成品入库都是通过汇报单下推入库的，不管返工，还是普通生产。

答：考虑下是否可以单据编码规则上区分。或者提单给生产制造模块进行处理。

问题36：产品成本还原能按照BOM阶层，一层层展开材料费用、制造费用、人工费用吗？

答：产品成本还原，是按照实际使用关系进行展开的，不是按照BOM结构。

问题37：请问工单之间挪料，成本不准确怎么处理？有时候工单还结不了案。

答：挪料后可能还会有部分差异金额，可以手工新增期初在产品成本调整单处理，结案后可以自动生成下期的期初在产品成本调整单。

问题38：针对入库单和暂估应付单，财务应付单的金额差异，核算时差异金额系统是怎么判断的？不同期间有什么影响？

答：入库单和暂估应付单是通过勾稽日志，暂估应付单和财务应付单是通过核销记录处理。核算记录上有差异金额。如果跨期系统会自动计算并按差异生产成本调整单。

追问：分段去产生差异的，最终以财务应付单的金额为准是吧？

答：是的，最终按财务应付单为准。

问题39：在产品分配标准设置：在综合设置里已经选择了：不计算在产品，那么在分项明细里又设置是为了什么，怎么理解这两项设置？

答：分项是优先获取，如果分项没有设置再取综合。

问题40：生成凭证的入库与领料单据相当已经锁死了定了价格，后期在做成本计算单的时候，前面锁死的入库与领料单据有差额？这是什么原因？

答：生产入库单生成凭证之后，成本计算会异常，合法性检查会提示不通过。

问题41：包装袋根据BOM来倒冲领用包装袋，可以设置放开权限根据实际入库产品数量来倒冲吗？因为我司经常会有超额入库，导致倒冲不成功，每次都需要服务商后台操作，老是这种操作也不方便。包装生产倒冲可以根据入库数量来倒冲吗？

答：倒冲有个参数，汇报倒冲和入库倒冲。

追问：在哪里设置？

答：生产管理系统参数。

问题42：这个费用分配后已生成凭证是指哪方面？

答：反勾稽的时候系统会严格判断，如果后续有单据或者生成凭证都会提示，必须反向操作才可以。

追问：但是现在我所有的应付款凭证都删除完了，还在显示有未删除的凭证？

答：提示是生产入库单已生成凭证，删除凭证的时候要去关注是否还有异常业务凭证没有删除。

追问：其他入库也要删除吗？

答：不用，要删除哪些单据按提示信息找。

问题43：订单完工了需要手动结案吗？不结案会有什么影响？

答：生产管理-有完工后自动结案的参数可以去了解下。

如果长时间不结案成本计算会一下往下期结转，数据量大，核算时间增加。另外的影响就是业务可能会选择未结案的工单去做单，如退料，退库等。

问题44：请问老师为什么部门属性和成本中心属性不同步？

答：部门属性和成本中心属性没有同步功能，另外基本生产的部门属性也不允许再修改为管理，不支持修改主要原因是成本核算要按基本生产的属性来生成后台的维度。

问题45： 我公司成本是系统外核算，然后入库成本维护，这样当月入库的成本是当月计算，这种情况完工没结案有影响吗？

答：对核算的性能没有影响，但业务上有漏洞。

问题46：利润中心和财务核算体系能进行组织间结算吗？

答：不同，组织间结算是指同一个核算体系下不同的核算组织间交易。

问题47：结账时提示委外订单的第4行物料本期已结案但是在产品不为0，但是在成本调整单里去调整时，又搜不出来这个委外订单的第4行物料，前三行物料都可以搜出来，这是为什么呢？

答：可能已生成调整单了。

追问：但是我查了调整单（含期初在产品调整单和成本调整单），都没有这个料号。

答：要去期初在产品成本调整单看看，另外这个提示还可以打开成本计算单，是否能看到期初在产品数量或者金额。

追问：期初在产品成本调整单里没有，查了成本计算单，没有期初在产品数量及金额，但是有期末在产品金额。

答：这个要下期才能调整了，因为我们只能调整期初在产品金额。那为什么要提示呢，主要是考虑部分订单在结案的时候要将材料退回来，不然就会产生很多异常的调整金额。

问题48： 直接材料按照用料清单结转，考虑补料和退料。生产订单100，做了80套，已领80套料，截止上月已全部入库，剩余的20套不生产了，同时在本月进行了补料，订单本期结案，补料成本存在在制工单明细，只能做成本调整单？ 后期如何管控补料单？ 

答：如果本期订强制结案，补料的成本会被分配到完工产品上。如果管控补料单，这个没有什么好办法。

追问：是上个月入库的，本期没有入库，但是本期做了补料单，所以存在成本核算明细余额。

答：那就要在上期结案，如果结案了，本期就不能做补料单了。现在的情况只能期初在产品成本调整单处理。

问题49：材料出库核算后，直接就可以生成凭证吗？还要检查哪些参数？

答：理论上原材料可以生成凭证，但是生产领料单如果包含半成品，先生成凭证就会导致成本锁定，出库单价不等于加权平均价，所以，没有特殊的场景不建议先生成凭证。

追问：我们有包含半成品，接下来怎么操作？就是出现了半成品生成凭证后，做了成本计算后，半成品又有余额了。
答：不要生成凭证，结账后再生成凭证。

追问：结账后再生成凭证后在要做出库核算吗？

答：结账就到下期了，本期不能再核算了。

追问：结转成本在要做出库核算吗？

答：是存货核算结账，不是结转。

问题50：生产订单数量100，领料了80套，然后进入入库了70，跨越退料会存在在制成本，0数量有金额，请问一般时什么原因？

答：上期领料与当期退料单价不一致导致，加权平均价是有可能的。

问题51：销售利润估算表与销售出库明细的收入能对上，成本对不上，可能是什么情况造成的差异呢？

答：单据取默认体系下的成本。