未启用暂估冲应付回模式,到票应付单下推发票业务模式,暂付应付记账应用介绍

1.1.1 业务流程                                   

Ø  未启用暂估应付冲回模式,采购入库单设置审核自动生成应付单用于确认暂估应付,到票下推应付单下推发票,到票差异生成应付调整单,跨期到票有差异的生成入库调整单。

Ø  暂估应付记账支持调差模式和月末暂估月初一次冲回。

1.1.2 调差模式

单据

凭证

说明

采购入库单

(应付单)

借:存货科目   贷:暂估应付

确认暂估应付,生成凭证入库单和应付单二选一,建议用采购入库单,方便存货对账;

如果是采购费用应付需要获取物料信息则建议用入库单生成凭证,可以区分采购供应商和费用供应商

发票

借:暂估应付  应交税额  贷:应付账款

到票应付单冲回暂估,确认税额和应付账款

入库调整单(应付调整单)

借:存货科目  贷:暂估应付

发票和暂估差额调整,生成凭证入库调整单和应付单调整单二选一,建议用采购入库单,方便存货对账;

如果是采购费用应付需要获取物料信息则建议用入库调整单生成凭证

 

1.1.3 凭证模板设置

Ø  采购入库单

由于采购入库单用于生成存货科目,金额控制必须取成本金额,生成凭证校验存货表是否有值才能生成凭证,所以入库单在生成凭证前必须先进行成本计算。

1.1.3.1 委外入库单凭证模板配置说明:

Ø  委外加工物资科目本位币设置取材料成本(本位币)字段,如果有挂核算维度费用项目取核算表费用项目,本位币金额设置取材料成本(费用明细)字段;

Ø  如果采购费用分摊的供应商和委外加工的供应商不同并且需要区分加工费和费用分摊,那么加工费暂估应付科目供应商核算维度取单据上的供应商,本位币金额设置取加工费(费用明细),费用分摊暂估应付科目核算维度供应商设置取核算表供应商,本位币金额设置取其他费用(费用明细);

Ø  如果采购费用分摊的供应商和委外加工的供应商相同并且不需要区分加工费和费用分摊,那么暂估应付科目核算维度供应商设置取单据上的供应商,本位币金额设置加工费(本位币);

委外入库建议凭证模板配置如下

核算维度

原币金额

本位币金额

备注说明

库存商品


记账本位币

自动计算

总成本(费用明细)

1、委外入库区分了材料成本、加工费和其他费用;

2、加工费(费用明细)只包含委外入库单下推应付单的金额、手工维护的加工费和采购订单暂估的金额,不包含费用分摊金额;

3、其他费用(费用明细)为费用应付和委外入库分摊金额,如果需要区分不同费用供应商,则取核算表供应商。

4、加工费(本位币)取的是委外入库核算加工费金额,包含费用分摊金额,且不区分委外供应商和费用分摊供应商;

5、材料成本(本位币)取委外入库核算的材料成本金额;

6、材料成本(费用明细)取核算表费用项目为材料的成本金额。


委外加工物资

记账本位币

自动计算

材料成本(本位币)

暂估应付

核算表供应商或者单据上供应商

记账本位币

自动计算

加工费(费用明细)

暂估应付

核算表供应商

记账本位币

自动计算

其他费用(费用明细)

 

1.1.3.2 标准采购入库建议凭证模板配置

核算维度

原币金额

本位币金额

备注说明

库存商品


记账本位币

自动计算

总成本(费用明细)

1、 凭证模板上的金额来源字段带有FXXX_即字段名带(费用明细),那么生成凭证时根据账簿所在核算体系核算表中对应的费用明细金额。

2、 单据上的明细信息.总成本等字段,生成凭证时根据账簿所在核算体系核算表中对应的总金额。

3、 暂估应付如果要区分采购供应商和费用供应商则核算维度设置取“核算表.供应商”,金额必须取字段带有FXXX_”。

4、暂估应付取原币则记账币别选择财务信息.结算币别,汇率自动计算,原币金额取单据上的总成本,本位币金额取总成本(费用明细)。因为原币金额只支持取法人体系默认会计政策核算的原币金额,建议暂估应按记账本位币记账。

暂估应付

核算表供应商

单据结算币别

总成本

总成本(费用明细)


暂付应付按原币金额同时需要区分采购供应商和费用供应商:

Ø  不支持外币采购入库单生成暂估应付单,暂估应付单当期下推财务应付单有差异金额的场景,一般建议暂估应付按本位币记账,如果要按原币记账则用应付单生成凭证;

Ø  不支持外币采购入库单一行物料当期部分下推应付单的场景,建议按本位币记账或者启用暂估应付冲回模式,按应付单记账;


Ø  发票单凭证模板

单据类型

借贷方向

记账币别

汇率

原币金额

本位币金额

说明

采购发票

暂估应付

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

1、税额计入成本则暂估应付金额设置取价税合计;

2、暂估应付记账币别和入库单设置需要保存一致,这样借贷方金额同一币别才能抵消

应交税费

记账本位币

1

自动计算

税额

应付账款

单据头.币别

自动计算

价税合计

价税合计本位币

费用发票

暂估应付

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

发票没有区分是否计入成本

应交税费

记账本位币

1

自动计算

税额

应付账款

单据头.币别

自动计算

价税合计

价税合计本位币

 

 

Ø  入库调整单凭证模板

单据类型

科目

借贷方向

记账币别

汇率

原币金额

本位币金额

说明

入库调整单

存货科目

记账本位币

1

自动计算

金额



暂估应付

记账本位币

1

自动计算

金额

 

1.1.4 暂估应付对账

报表对账按应付未开票明细表对账,不支持外币。

l  业务系统期初余额=应付未开票明细表的暂估应付明细的期初余额

l  业务系统本期增加=应付未开票明细表的暂估应付明细的本期暂估应付

l  业务系统本期减少=应付未开票明细表的暂估应付明细的本期暂估应付冲回

l  业务系统期末余额=应付未开票明细表的暂估应付明细的期末余额

优势

Ø  存货科目来源于入库单和入库调整单,所以报表对账存货科目对账差异比较容易分析

不足

Ø  不支持费用应付暂估;

Ø  不支持先到票后入库;

Ø  不支持合并开票;

Ø  报表对账应付未开票明细表不支持外币;

Ø  费用发票没有区分是费用否计入成本,税额是否计入成本。

举例

2019年1月 向供应商甲公司采购材料A 100元,B 200元 ,2月3号入库,运输公司乙公司运费60元,收到甲公司发票不含税金额A 120 B190 税额10元  ,收到乙公司发票不含税金额66元,税额5元;

 

单据


科目

核算维度

金额

说明

当期到票






采购入库单:

原材料A


142(120+22)

取总成本金额



原材料B


234(190+44)


暂估应付

甲公司

310

供应商维度取核算表供应商



乙公司

66

费用发票

借:

暂估应付

乙公司

66




应交税额


5


贷:

应付账款

乙公司

71

采购发票

借:

暂估应付

甲公司

310




应交税额


10


贷:

应付账款

甲公司

320

跨期到票






采购入库单:

原材料A


120

取总成本



原材料B


240


暂估应付

甲公司

300

供应商维度取核算表供应商



乙公司

60

入库调整单

原材料A


22




原材料B


-6


暂估应付

乙公司

6



甲公司

10

费用发票

借:

暂估应付

乙公司

66




应交税额


5


贷:

应付账款

乙公司

71

采购发票

借:

暂估应付

甲公司

310




应交税额


10


贷:

应付账款


甲公司320

1.1.4 月末暂估月初一次冲回记账模式

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