未启用暂估应付冲回模式,应付单当发票用,暂估应付调差记账应用介绍

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1.1 应付单当发票业务流程

1.1.1 采购入库应付到票流程                                           

Ø  未启用暂估应付冲回模式,采购入库单用于确认暂估应付,到票下推应付单即应付单当发票用,跨期到票有差异的生成入库调整单。

Ø  暂估应付仅支持调差模式

1.1.2 调差模式

单据

凭证

说明

采购入库单

借:存货科目   贷:暂估应付

入库确认暂估应付

应付单

借:暂估应付  应交税额  贷:应付账款

到票应付单冲回暂估,确认税额和应付账款

入库调整单

借:存货科目  贷:暂估应付

发票和暂估差额调整

 

1.1.3 凭证模板设置

采购入库单凭证模板,由于采购入库单用于生成存货科目,金额控制必须取成本金额,生成凭证校验存货表是否有值才能生成凭证,所以入库单在生成凭证前必须先进行成本计算


1.1.3.1 委外入库单凭证模板配置说明:

Ø  委外加工物资科目本位币设置取材料成本(本位币)字段,如果有挂核算维度费用项目取核算表费用项目,本位币金额设置取材料成本(费用明细)字段;

Ø  如果采购费用分摊的供应商和委外加工的供应商不同并且需要区分加工费和费用分摊,那么暂付应付科目供应商核算维度取单据上的供应商,本位币金额设置取加工费(费用明细),费用分摊暂估科目核算维度供应商设置取核算表供应商,本位币金额设置取其他费用(费用明细);

Ø  如果采购费用分摊的供应商和委外加工的供应商相同并且不需要区分加工费和费用分摊,那么暂估应付科目核算维度供应商设置取单据上的供应商,本位币金额设置加工费(本位币);

委外入库建议凭证模板配置如下

核算维度

原币金额

本位币金额

备注说明

库存商品


记账本位币

自动计算

总成本(费用明细)

1、委外入库区分了材料成本、加工费和其他费用;

2、加工费(费用明细)只包含委外入库单下推应付单的金额、手工维护的加工费和采购订单暂估的金额,不包含费用分摊金额;

3、其他费用(费用明细)为费用应付和委外入库分摊金额,如果需要区分不同费用供应商,则取核算表供应商。

4、加工费(本位币)取的是委外入库核算加工费金额,包含费用分摊金额,且不区分委外供应商和费用分摊供应商;

5、材料成本(本位币)取委外入库核算的材料成本金额;

6、材料成本(费用明细)取核算表费用项目为材料的成本金额。


委外加工物资

记账本位币

自动计算

材料成本(本位币)

暂估应付

核算表供应商或者单据上供应商

记账本位币

自动计算

加工费(费用明细)

暂估应付

核算表供应商

记账本位币

自动计算

其他费用(费用明细)

 

1.1.3.2 标准采购入库建议凭证模板配置

核算维度

原币金额

本位币金额

备注说明

库存商品


记账本位币

自动计算

总成本(费用明细)

1、 凭证模板上的金额来源字段带有FXXX_即字段名带(费用明细),那么生成凭证时根据账簿所在核算体系核算表中对应的费用明细金额。

2、 单据上的明细信息.总成本等字段,生成凭证时根据账簿所在核算体系核算表中对应的总金额。

3、 暂估应付如果要区分采购供应商和费用供应商则核算维度设置取“核算表.供应商”,金额必须取字段带有FXXX_”

4、暂估应付取原币则记账币别选择财务信息.结算币别,汇率自动计算,原币金额取单据上的总成本,本位币金额取总成本(费用明细)。

5、因为原币金额只支持取法人体系默认会计政策核算的原币金额且入库成本调整单按本位币差异生成没有原币金额,建议暂估应按记账本位币记账。

6、如果要按原币记账启用暂估应付模式按应付单生成凭证

暂估应付

核算表供应商

单据结算币别

总成本

总成本(费用明细)

暂付应付按原币金额同时需要区分采购供应商和费用供应商:

Ø  不支持外币采购入库单生成暂估应付单,暂估应付单当期下推财务应付单有差异金额的场景,一般建议暂估应付按本位币记账,如果要按原币记账则用应付单生成凭证;

Ø  不支持外币采购入库单一行物料当期部分下推应付单的场景会,建议按本位币记账或者启用暂估应付冲回模式,按应付单记账;

 

当标准采购入库单一行物料部分数量下推应付单且供应商核算维度取核算表供应商,本位币金额取总成本(费用明细),因为需要区分采购供应商和费用供应商所以生成凭证取勾稽表不包含未下推应付单的数量成本金额的情,导致成本金额少了,这种情况可以通过以下模板实现:

1、启用费用项目核算,通过以下模版实现

分别取材料成本(包含未下推应付单的成本)和其他费用(费用分摊金额)

科目

核算维度

币别

原币金额

本位币金额

备注

库存商品

核算表费用项目

记账本位币

自动计算

总成本(费用明细)


暂估应付

单据头供应商

记账本位币

自动计算

材料成本(费用明细)

取费用项目为材料

暂估应付

核算表供应商

记账本位币

自动计算

其他费用(费用明细)

只包含费用分摊金额,设置核算表供应商才能区分不同供应商

2、未启用费用项目核算,通过以下模版实现

设置一个自动调整科目,把未下推应付单的成本金额生成到此科目

科目核算维度币别原币金额本位币金额备注
库存商品
记账本位币自动计算总成本(本位币)
暂估应付核算表供应商记账本位币自动计算总成本(本位币)
暂估应付单据头供应商记账本位币自动计算自动计算分录类型选择汇兑损益,借贷方向设置贷方


Ø  应付单凭证模板

单据类型

借贷方

记账币别

原币金额

本位币金

说明

标准应付

暂估应付

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

1、  税额计入成本则暂估应付金额设置取价税合计;

2、  暂估应付记账币别和入库设置需要保持一致,这样借贷方金额同一币别才能抵消;

3、  由于表头价税合计本位是由表体明细汇总合计的,外币情况下可能表头价税合计*汇率和表头价税合计本位币会有尾差,所以应付账款汇率自动计算。

应交税费

记账本位币

1

自动计算

税额

应付账款

单据头.币别

自动计算

价税合计

价税合计本位币

费用应付

期间费用

单据头.币别

自动计算

不含税金额

不含税金额本位币

应付单分录区分了不计入成本和计入成本,凭证分录条件暂估应付需要设置取计入成本的;

暂估应付

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

应交税费

记账本位币

1

自动计算

税额

应付账款

单据头.币别

自动计算

价税合计

价税合计本位币

如果存货科目需要获取物料信息,则通过采购费用明细生成凭证

https://vip.kingdee.com/school/2951


Ø  入库调整单凭证模板

 

单据类型

科目

借贷方向

记账币别

汇率

原币金额

本位币金额

说明

入库调整单

存货科目

记账本位币

1

自动计算

金额



暂估应付

记账本位币

1

价税合计

金额

 

1.1.2 暂估应付对账

报表对账只支持入库勾稽汇总表,不支持外币,只包含采购入库、委外入库和调整单的数据。

l  业务系统期初余额=入库勾稽汇总表的期初未勾稽金额

l  业务系统本期增加=入库勾稽汇总表的本期收入金额

l  业务系统本期减少=入库勾稽汇总表的本期勾稽金额

l  业务系统期末余额=入库勾稽汇总表的期末未勾稽金额

对账检查步骤

https://vip.kingdee.com/article/146464

Ø  检查对账本期增加业务系统数据和入库勾稽汇总表本期收入金额是否正确;

Ø  检查通过凭证生成情况查询是否全部生成凭证,如果已生成凭证,总账贷方科目金额合计和来源单据核算单据成本金额是否相等;

Ø  导出总账凭证和核算单进行明细检查;

本期减少检查步骤

Ø  检查对账本期增加业务系统数据和入库勾稽汇总表本期勾稽金额是否正确;

Ø  检查通过凭证生成情况查询是否全部生成凭证,如果已生成凭证,总账借方科目金额合计和来源单据应付单不含税金额金额合计是否相等;

Ø  导出总账凭证和应付单进行明细检查;

优势

Ø  存货科目来源于核算单,所以报表对账存货科目对账差异比较容易分析

不足

Ø  不支持先到票后入库;

Ø  不支持合并开票;

Ø  报表对账入库勾稽汇总表不支持外币,只包含采购入库单、委外入库单、采购退料单和调整单的数据;

举例

2019年1月 向供应商甲公司采购材料A 100元,B 200元 ,2月3号入库,运输公司乙公司运费60元,收到甲公司发票不含税金额A 120 B190 税额10元  ,收到乙公司发票不含税金额66元,税额5元;

 

单据


科目

核算维度

金额

说明

当期到票






采购入库单:

原材料A


142(120+22)

取总成本金额



原材料B


234(190+44)


暂估应付

甲公司

310

供应商维度取核算表供应商



乙公司

66

费用应付单

借:

暂估应付

乙公司

66




应交税额


5


贷:

应付账款

乙公司

71

标准应付单

借:

暂估应付

甲公司

310




应交税额


10


贷:

应付账款

甲公司

320

跨期到票






采购入库单:

原材料A


120

取总成本



原材料B


240


暂估应付

甲公司

300

供应商维度取核算表供应商



乙公司

60

入库调整单

原材料A


22




原材料B


-6


暂估应付

乙公司

6



甲公司

10

费用应付单

借:

暂估应付

乙公司

66




应交税额


5


贷:

应付账款

乙公司

71

财务应付单

借:

暂估应付

甲公司

310




应交税额


10


贷:

应付账款

甲公司

320

 


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