启用暂估应付冲回模式,暂估应付调差记账应用介绍

1.1 业务流程

启用暂估应付模式,区分暂估应付单和财务应付单,入库单可以设置审核自动生成暂估应付单,到票后暂估应付单下推生成财务应付单,跨期到票财务应付和暂估应付差异生成入库调整单


1.2 调差模式记账

两种记账方式:

单据

凭证

说明

入库单

借:存货科目   贷:暂估应付

取成本金额

财务应付

借:暂估应付  应交税额 贷:应付账款

到票暂估应付下推财务应付单冲回暂估,确认税额和应付账款

入库调整单

借:存货科目  贷:暂估应付

财务和暂估跨期调差


单据凭证说明
暂估应付单借:存货科目   贷:暂估应付税额计入成本取价税合计,税额不计入成本取不含税金额
财务应付借:暂估应付  应交税额 贷:应付账款到票暂估应付下推财务应付单冲回暂估,确认税额和应付账款
暂估冲回单
借:存货科目  贷:暂估应付财务和暂估调差,取成本差异金额

1.3 

Ø  采购入库单凭证模板,由于采购入库单用于生成存货科目,金额控制必须取成本金额,生成凭证校验存货表是否有值才能生成凭证,所以入库单在生成凭证前必须先进行成本计算。

业务类型

借贷方向

记账币别

汇率

原币金额

本位币金额

说明

标准采购

存货科目

记账本位币

1

自动计算

明细信息.总成本(本位币)(费用明细)

1、 凭证模板上的金额来源字段带有FXXX_即字段名带(费用明细),那么生成凭证时根据账簿所在核算体系核算表中对应的费用明细金额。

2、 单据上的明细信息.总成本等字段,生成凭证时根据账簿所在核算体系核算表中对应的总金额。

3、 暂估应付如果要区分采购供应商和费用供应商则核算维度设置取“核算表.供应商”,金额必须取字段带有FXXX_”。

4、 暂估应付取原币则记账币别选择财务信息.结算币别,汇率自动计算,原币金额取单据上的总成本。因为原币金额只支持取法人体系默认会计政策核算的原币金额,建议暂估应按记账本位币记账

暂估应付

记账本位币

1

自动计算

明细信息.总成本(本位币)(费用明细)

标准委外

存货科目

记账本位币

1

自动计算

明细信息.总成本(本位币)

1、委外入库区分了材料成本、加工费和其他费用;

2、加工费(费用明细)只包含委外入库单下推应付单的金额、手工维护的加工费和采购订单暂估的金额,不包含费用分摊金额;

3、其他费用(费用明细)为费用应付和委外入库分摊金额,如果需要区分不同费用供应商,则取核算表供应商。

4、加工费(本位币)取的是委外入库核算加工费金额,包含费用分摊金额,且不区分委外供应商和费用分摊供应商;

5、材料成本(本位币)取委外入库核算的材料成本金额;

6、材料成本(费用明细)取核算表费用项目为材料的成本金额。


暂估应付

记账本位币

1

自动计算

明细信息.加工费(费用,明细)

暂估应付

记账本位币

1

自动计算

明细信息.其它费用(费用,明细)

委托加工物资

记账本位币

1

自动计算

明细信息.材料成本

暂付应付按原币金额同时需要区分采购供应商和费用供应商:

Ø  不支持外币采购入库单生成暂估应付单,暂估应付单当期下推财务应付单有差异金额的场景,一般建议暂估应付按本位币记账,如果要按原币记账则用应付单生成凭证;

 

委外入库单凭证模板配置说明:

1、委外加工物资科目本位币设置取材料成本(本位币)字段,如果有挂核算维度费用项目取核算表费用项目,本位币金额设置取材料成本(费用明细)字段;

2、如果采购费用分摊的供应商和委外加工的供应商不同并且需要区分加工费和费用分摊,那么加工费暂估应付科目供应商核算维度取单据上的供应商,本位币金额设置取加工费(费用明细),费用分摊暂估科目核算维度供应商设置取核算表供应商,本位币金额设置取其他费用(费用明细);

3、如果采购费用分摊的供应商和委外加工的供应商相同并且不需要区分加工费和费用分摊,那么暂估应付科目核算维度供应商设置取单据上的供应商,本位币金额设置加工费(本位币);


Ø  暂估应付单凭证模板

(如果入库单不生成凭证则立账类型为暂估应付生成生成暂估应付凭证)

单据类型

借贷方向


记账币别

原币金额

本位币金额

说明

标准应付(立账类型等于暂估应付)


存货科目


1

自动计算

不含税金额本位币

1、凭证模板业务分类条件(立账类型等于暂估应付,生成方式等于空)

暂估应付

记账本位币

1

自动计算不含税金额本位币
费用应付(立账类型等于暂估应付)

存货科目

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

1、应付单分录区分了不计入成本和计入成本,凭证分录条件暂估应付需要设置取计入成本的;

2、如果存货科需要获取物料信息,例如存货类别,则用采购费用明细获取成本生成凭证

暂估应付

记账本位币

1

自动计算不含税金额本位币 

采购费用明细生成凭证,操作指引课件

https://vip.kingdee.com/school/2951


Ø  财务应付单凭证模板

(如果入库单生成凭证则立账类型为暂估应付不生成凭证)

单据类型

借贷方向

记账币别

原币金额

本位币金额

说明

标准应付(立账类型等于财务应付)


暂估应付

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

1、税额计入成本则暂估应付金额设置取价税合计;

2、暂估应付记账币别和入库设置需要保存一致,这样借贷方金额同一币别才能抵消

应交税费

记账本位币

1

自动计算

税额

应付账款

单据头.币别

自动计算

价税合计

价税合计本位币
费用应付(立账类型等于财务应付)

期间费用

单据头.币别

自动计算

不含税金额

不含税金额本位币

应付单分录区分了不计入成本和计入成本,凭证分录条件暂估应付需要设置取计入成本的;

暂估应付

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

应交税费

记账本位币

1

自动计算

税额

应付账款

单据头.币别

自动计算

价税合计

价税合计本位币

 

Ø  入库调整单凭证模板

单据类型

科目

借贷方向

记账币别

汇率

原币金额

本位币金额

说明

入库调整单

存货科目

记账本位币

1

自动计算

金额


暂估应付

记账本位币

1

价税合计

金额

 

材料采购先到票后入库

单据

借贷方向

记账币别

汇率

原币金额

本位币金额

说明

标准财务应付单

在途物资

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

到票做财务应付单,勾选先到票后入库

应付账款

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

采购入库单

存货科目

记账本位币

1

自动计算

明细信息.总成本(本位币)

货到做采购入库单勾选先到票后入库,下推生成暂估应付单和财务应付单核销,暂估应付单不生成凭证。

在途物资

记账本位币

1

自动计算

明细信息.总成本(本位币)
暂估应付对账

按应付未开票明细表对账,本位币金额;

 业务系统期初余额=应付未开票明细表的暂估应付明细的期初余额

 业务系统本期增加=应付未开票明细表的暂估应付明细的本期暂估应付

 业务系统本期减少=应付未开票明细表的暂估应付明细的本期暂估应付冲回

 业务系统期末余额=应付未开票明细表的暂估应付明细的期末余额

应付暂估款按应付明报对账时(2019年9月份补丁)

l  当应付暂估款按应付款明细表对账时,业务系统数据取应付明细表过滤条件为仅显示暂估应付(原币金额)。

Ø  业务系统期初余额=应付款明细表的期初余额

Ø  业务系统本期增加=应付款明细表的本期应付

Ø  业务系统期末余额=业务系统期初余额+业务系统本期增加-业务系统本期减少

l  当参数勾选仅包含计入成本金额,则应付明细报表过滤为仅显示暂估应付和包含计入成本金额。

应付明细表报表取数规则:

Ø  不勾选“仅包含计入成本金额”时,期初余额、本期应付和本期冲销取暂付应付单价税合计金额;

勾选“仅包含计入成本金额”时,期初余额、本期应付和本期冲销取没有勾选税额计入成本的暂付应付单取不含税金额,勾选了税额计入成本的应付单取价税合计金额。

备注:执行补丁后,应付模块需要反结账到暂估应付启用期间重新结账。

优势

Ø  暂估应付款管理比较方便

Ø  支持先到票后入库;

Ø  支持合并开票;

Ø  支持外币对账。

Ø  由于总账存货科目来源入库单和入库调整单,存货对账有差异比较好分析;

不足

总账暂估应付科目来源入库单、入库调整单和财务应付单,暂估应付报表对账差异不好分析;


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