金蝶KIS产品中往来业务核算应用模式分享

前言：

往来管理是指企业/单位在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额；往来款以会计手段反映在企业/单位的账务记录上，表示企业/单位收款的权利或付款的义务，具有法律效力。往来业务管理在企业/单位的财务管理中占有重要的地位，往来业务资料的准确与否直接关系到企业财务工作的各个方面，及时进行往来业务的对账可有效的对往来业务进行管理。加强各种往来款的管理，可以有效地防止虚盈或潜亏，有利于保障企业/单位的经营成果。
往来科目：
一般涉及的往来科目包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收账款、预付账款用于核算往来的会计科目等等。

以下以金蝶KIS行政事业版产品为例，同理适用于金蝶KIS专业版、账务平台、旗舰版、标准版、迷你版等KIS系列产品。根据财务对往来管理的目的不同，大致可分类四种应用模式，分享如下，欢迎更多分享。

第一部分：往来业务账务处理

核算模式一：往来科目+明细科目
在这种核算项目下，当有往来业务发生时，在会计科目下设置二级或三级明细科目，比如：

这种核算模式，一般是在手工处理账务时采用，在软件系统管理模式下也有少数用户在使用。如果要统计计算往来业务的账龄等，将非常困难。
缺点：当前新往来单位发生时，需要建立明细科目才能使用。此外，如果此往来单位同时需要涉及到几个科目时，需要在对应的科目上分别增加明细。

核算模式二：往来科目+辅助核算项目，不进行账龄分析
在使用电算化管理软件比如金蝶KIS产品核算财务时，一般建议使用往来科目+辅助核算项目这种模式。在这种核算项目下，一般往来科目上不设置明细，即使设置二级、三级明细，都是按一定的纬度进行分类，

不设置【往来业务核算】属性，同时对科目设置项目辅助核算，比如：

将涉及到的往来单位等，统一保存到核算项目--客户/应收款单位等分类中

这种情况下，相同的资料只需要录入一次资料。如果这项资料被多个科目所共用，则只需要把对应的科目设置为辅助核算此项目类别即可。

在进行账务初始化时，对应科目上通过项目录入按钮，即可进入具体的核算项目初始化数据录入

录入完成后保存返回，将自动把明细的往来数据统计到科目上：

初始化结束后，当有往来业务发生，需要制作凭证时，录入对应的科目，系统会自动提示需要录入核算项目，选择录入对应的项目即可，如：

效果：

核算模式三：往来科目+辅助核算项目，需要详细记录每笔往来业务的具体业务，但不需要进行账龄分析
要进行账龄分析，需要满足3个条件：
1、科目必须设置项目辅助核算

2、科目需要设置往来业务核算

设置【往来业务核算】的科目必须是进行了项目辅助核算设置的，否则在科目保存时，将不予保存：

3、账套参数不能设置启用往来业务

设置了往来业务核算的科目，在初始化时，必须录入往来业务的具体日期，示例：

结束初始化后，在日常凭证业务处理时，需要关注凭证上的业务日期，录入对应科目时，会增加一项：往来业务，用于录入往来编号，便于精确管理，也可不输入。

缺点：在这种模式下，不能进行往来核销业务处理，也就不能进行账龄分析，否则系统会提示：

核算模式四：往来科目+辅助核算项目，需要详细记录每笔往来业务的具体业务，还需要进行账龄分析
要进行账龄分析，需要满足三个条件：
1、科目必须设置项目辅助核算

2、科目需要设置【往来业务核算】

设置【往来业务核算】的科目必须是进行了项目辅助核算设置的，否则在科目保存时，将不予保存：

3、账套参数必须设置启用往来业务

在这业务模式下，初始化录入数据时，需要录入往来的日期和往来编号，示例：

结束初始化后，在日常凭证业务处理时，需要关注凭证上的业务日期，录入对应科目时，会增加一项：往来业务，用于录入往来编号，便于精确管理，也可不输入。

缺点：初始化工作量大
优点：可在财务处理进行往来核销，可统计账龄。

小结：往来管理目的不同，对应的对软件的应用也有所不同，小结如下图：

温馨提示：
1、科目管理：科目一定录入初始化数据或有凭证业务等关联业务数据产生后，科目属性中的选项、对核算项目的管理等都不可再更改。如：

2、账套参数：
是否启用【往来业务核销】参数，不要任意修改。建议参照不同的管理目的，设置好就一直保持使用下去。

3、业务准备
科目属性中【往来业务核算】和账套参数中【启用往来业务核销】对初始化数据和日常凭证录入都有影响，建议在设置科目科目管理之前，先详细调研和评估具体的业务要求后，再进行设置。并根据设置的组合情况，准备初始化数据。

第二部分：往来核销
要进行往来核销，凭证必须先进行过账。使用“往来核销业务”的前提条件如下：
1、会计科目有进行往来业务核算的科目（即会计科目属性中选择了“往来业务核算”选项）；
2、进行往来业务核算的凭证已经过账。

通过账务处理--往来核销进入往来核销管理

设置条件后，可查询到符合条件的已经完成核销的记录

示例：

点击工具栏上的【核销】

系统将把符合条件的对应的待核销的记录分上下两个区域显示出来，可根据实际情况进行手动核销或自动核销。

如果不符合核销条件，则系统将提示：

而自动核销，则需要符合一定的自动判断条件才可以。

设置分析条件，自动形成账龄数据

备注：只有科目属性设置了【往来业务核算】的才会出现在上账龄分析数据中。