合并报表问题

云社区用户MMI82234

452次浏览编辑于2016年06月25日 11:41:20

案例：总公司：库存商品余额100，现金100；分公司新建立的，所有余额全为0；
1、总公司1月分销售商品给分公司，金额10未开票，凭证分录如下：
总公司：借-发出商品 10
贷-库存商品 10
分公司：借-库存商品 9
贷-应收暂估 9

请问在当月进行报表合并的时候，总公司100加上公司的9，一共有109的库存成本。。。
这个要如何进行处理。。。。。。。