关于入库成本和出库成本结算
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编辑于2016年08月14日 23:24:48
麻烦帮我看下,下面几种情况我的处理正确吗?
1.进口采购:
有可能会出现这个月产生采购费用发票(如关税),下月货到票到。我的处理是这样的:这个月先通过采购订单生成费用发票,然后下月到货时生成入库单、采购发票,并勾稽上月费用发票,倒算入库成本。这样对吗?
2.销售:
正常是当月出库当月开票,当月结转出库成本。事实上碰到的问题比较复杂:
(1)当月开票,当月出库,但当月没有确认收入:
这是同事工作的疏漏造成的,比如出库单和增值税专用发票都发生在7月,但是他忘了把这笔收入做在7月。纳税申报的时候是按实际开票金额申报的增值税销项税,也就是说销项税已经确定在7月产生了。现在7月已经结账,那这笔收入我是不是8月补记就可以?成本算7月的还是8月的呢?还是说出库单一旦生成,当月就要结转成本呀?
(2)当月出库,下月开票:
这种情况应该比较常见,比如当月发票用完了就跨月开票了。
我的方案是把出库单做在开票月,这样就好做成本了。否则成本应该如何处理?
我这方面的基础有点薄弱,希望能得到各位的指点,感激不尽!
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