关于入库成本和出库成本结算
ayuvivian
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编辑于2016年08月14日 23:24:48
麻烦帮我看下，下面几种情况我的处理正确吗？
1.进口采购：
有可能会出现这个月产生采购费用发票（如关税），下月货到票到。我的处理是这样的：这个月先通过采购订单生成费用发票，然后下月到货时生成入库单、采购发票，并勾稽上月费用发票，倒算入库成本。这样对吗？
2.销售：
正常是当月出库当月开票，当月结转出库成本。事实上碰到的问题比较复杂：
（1）当月开票，当月出库，但当月没有确认收入：
这是同事工作的疏漏造成的，比如出库单和增值税专用发票都发生在7月，但是他忘了把这笔收入做在7月。纳税申报的时候是按实际开票金额申报的增值税销项税，也就是说销项税已经确定在7月产生了。现在7月已经结账，那这笔收入我是不是8月补记就可以？成本算7月的还是8月的呢？还是说出库单一旦生成，当月就要结转成本呀？
（2）当月出库，下月开票：
这种情况应该比较常见，比如当月发票用完了就跨月开票了。
我的方案是把出库单做在开票月，这样就好做成本了。否则成本应该如何处理？
我这方面的基础有点薄弱，希望能得到各位的指点，感激不尽！
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