增值税即征即退,看完必会原创
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编辑于2019年09月16日 18:05:23
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相信大家都注意到了增值税一般纳税人申报表有单独的一栏,叫做即征即退项目,如图所示
如图所示,图片可以点击放大查看。
今天,我们主要以软件行业即征即退为案例,给大家说说如何即征即退如何填写申报表,如何进行账务处理?
二哥税税念公司是一家软件技术开发公司,其产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。
所以,在填写2月增值税申报表的时候,我们就根据销售情况,分别填写一般计税和即征即退的部分,分别列示。
当然,我们实际在申请即征即退的时候,不仅需要计算出应该退的税额,还需要按规定提交相应的资料。
6、完税费(缴款)凭证原件 和 完税费(缴款)凭证复印件7、增值税申报表
8、财务报表……
收到增值税返还借:银行存款 8879.44贷:其他应收款-增值税退税 8879.44
相信大家都注意到了增值税一般纳税人申报表有单独的一栏,叫做即征即退项目,如图所示
如图所示,图片可以点击放大查看。
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今天,我们主要以软件行业即征即退为案例,给大家说说如何即征即退如何填写申报表,如何进行账务处理?
二哥税税念公司是一家软件技术开发公司,其产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售,构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。
2019年2月,公司销售情况如下,两款嵌入式软件产品销售额分别为157158.08、18793.10,其他销售额为1024.14。
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所以,在填写2月增值税申报表的时候,我们就根据销售情况,分别填写一般计税和即征即退的部分,分别列示。
附表二填写的时候,只能将全部的进项税填写在一起
而在填写主表时候,我们需要手工讲两部分分开填写。
最后,我们就可以分别算出一般项目和即征即退的应纳税额。
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当然,我们实际在申请即征即退的时候,不仅需要计算出应该退的税额,还需要按规定提交相应的资料。
6、完税费(缴款)凭证原件 和 完税费(缴款)凭证复印件7、增值税申报表
8、财务报表……
收到增值税返还借:银行存款 8879.44贷:其他应收款-增值税退税 8879.44
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