启用暂估应付冲回模式,暂估应付单到冲回记账应用介绍

1.应付管理系统启用暂估应付冲回模式

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1.1 业务流程


 启用暂估应付模式,区分暂估应付单和财务应付单,入库单可以设置审核自动生成暂估应付单,到票后暂估应付单下推生成财务应付单,跨期到票财务应付和暂估应付差异生成入库调整单。

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1.2 单到冲回记账模式凭证

单据

凭证

说明

委外入库单

借:存货科目  贷:委外加工物资-材料

委外材料成本

暂估应付单

借:存货科目   贷:暂估应付

确认暂估入库应付  

财务应付单

借:存货科目  应交税额  贷:应付账款

到票暂估下推财务应付单,确认税额和应付账款

暂估应付红冲单

借:存货科目   贷:暂估应付 

暂估冲回金额是负数,单据生成方式为暂估冲回

1.2.1委外入库单凭证模板


业务类型

科目

借贷方向

记账币别

汇率

原币金额

本位币金额

说明

标准委外

存货科目

记账本位币

1

自动计算

明细信息.材料成本(本位币)

委外入库材料成本

委托加工物资

记账本位币

1

自动计算

明细信息.材料成本(本位币)


1.2.2应付单凭证模板设置


单据类型

立账类型


借贷方向

记账币别

原币金额

本位币金额

说明

标准应付

暂估应付


存货科目

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

1、税额计入成本则存货科目和暂估应付科目金额设置取价税合计


暂估应付

单据头币别

自动计算

不含税金额不含税金额本位币

财务应付

存货科目

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

应交税费

单据头币别

自动计算

税额税额本位币

应付账款

单据头币别

自动计算

价税合计价税合计本位币

费用应付单

暂估应付

存货科目

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

明细行计入成本

费用科目单据头币别自动计算不含税金额不含税金额本位币明细行不计入成本

暂估应付

单据头币别

自动计算

不含税金额不含税金额本位币


财务应付

存货科目记账本位币1自动计算不含税金额本位币明细行计入成本
费用科目单据头.币别自动计算不含税金额不含税金额本位币明细行不计入成本

应交税费

单据头.币别

自动计算

税额税额本位币

如果费用不暂估则不需要做费用暂估应付单,直接做费用财务应付单

应付账款

单据头.币别

自动计算

价税合计价税合计本位币


1.2.3 采购费用明细凭证模板

1、采购费用明细其实就是费用应付单,用来获取勾稽日志物料成本分摊金额,所以费用应付单和采购费用明细生成凭证二选一,只有需要物料信息区分不同存货科目才用采购费用明细生成凭证;

2、因为只有和入库单进行费用分配的费用应付单才能获取到成本物料信息,启用暂估冲回模式如果暂估费用应付单和采购入库单进行分摊,暂估冲回和财务应付单无法获取到成本信息,只支持调差记账;

单据

立账类型

借贷方向

记账币别

汇率

原币金额

本位币金额

说明

采购费用明细

暂估应付

存货科目

记账本位币

1

自动计算

成本明细.费用分配金额本位币




1、如果存在不计入成本费用凭证生成费用科目,则暂估应付需要通过生成方式区分手工新增的和暂估红冲单,如果全部计入成本则不需要区分。

2、生成方式等于空


费用科目记账本位币1自动计算不含税金额本位币分录条件设置不计入成本

暂估应付

记账本位币

1

自动计算不含税金额本位币
暂估冲回


存货科目记账本位币1自动计算成本明细.费用分配金额本位币

1、生成方式等于暂估红冲

2、财务应付和暂估应付有差异时,暂估红冲单和入库单自动勾稽,通过暂估红冲单获取成本信息生成凭证; 

费用科目记账本位币1自动计算成本差异金额如果存在不计入成本暂估应付和财应付有差异金额,则费用科目取明细页签成本差异金额(分录条件设置不计入成本)
暂估应付记账本位币1自动计算成本差异金额
财务应付

暂估应付

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

应交税费

单据头.币别

自动计算

税额税额本位币

应付账款

单据头.币别

自动计算

价税合计价税合计本位币

例如:

如暂估100 后续到票120 ,20 差异会自动进行费用分配。

采购费用明细 (暂估应付单)   借:原材料  100   贷:暂估应付 100  

采购费用明细 (财务应付单)   借:暂估应付 120   应交税费 19.2 贷:应付账款 139.2

采购费用明细 (暂估红冲单)   借:原材料 20     贷:暂估应付20


1.2.4 材料采购先到票后入库

采购材料发票先到后期入库,到票时做财务应付单并勾选“先到票后入库”,后期采购入库单标识“先到票后入库”生成暂估应付,暂估应付和财务应付核销自动反写采购入库单

单据

借贷方向  

记账币别  

汇率  

原币金额

本位币金额

说明

标准财务应付单在途物资记账本位币1自动计算不含税金额本位币到票做财务应付单,勾选先到票后入库

应交税费


单据头币别

自动计算

税额

税额本位币

应付账款

单据头币别

自动计算

价税合计

价税合计本位币
到货后做采购入库单勾选先到票后入库,下推生成暂估应付单和财务应付单核销,暂估冲回单区分先到票后入库

单据

借贷方向 记账币别
汇率

原币金额

本位币金额
说明
暂估标准应付单
存货科目

记账本位币
1
自动计算
不含税金额本位币
暂估应付

记账本位币1
自动计算不含税金额本位币
暂估标准应付红冲单
在途物资

记账本位币1
自动计算不含税金额-成本差异金额

1、凭证模板条件设置“先到票后入库”为勾选

2、成本差异金额为财务应付单和暂估应付核销差异金额

存货科目

记账本位币1
自动计算成本差异金额
暂估科目

记账本位币1
自动计算不含税金额

1.2.5 费用先到票后入库

适用场景:费用不暂估,到票后做财务费用,财务应付单和采购入库单进行勾稽,存在先到票跨期入库,可以通过以下凭证模板实现。

单据

借贷方向

记账币别

原币金额

本位币金额

说明

费用应付单(财务应付)

待摊费用

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

到票做财务应付单,勾选先到票后入库;

 

应付账款

单据头币别

自动计算

价税合计价税合计本位币金额

采购入库单

存货科目

记账本位币

1

自动计算

其他费用(费用明细)

1、采购入库单采购生成凭证支取费用分摊金额

2、如果核算维度有挂供应商设置取核算表供应商;

待摊费用

记账本位币

1

自动计算其他费用(费用明细)
入库成本调整单
存货科目记账本位币1自动计算调整金额先入库跨期到票采购应付单和采购入库单勾稽生成入库成本调整单
待摊费用记账本位币1自动计算调整金额
适用场景:先入库做费用应付暂估单和采购入库单勾稽,到票后费用应付暂估下推财务应付,如果先到票做财务应付单后续入库后财务应付单和采购入库单勾稽,存在费用先到票财务应付单跨期采购入库,则通过可以下凭证模板实现

单 据

借贷方向

记账币别

原币金额

本位币金额

说明

费用应付单

(财务应付)

待摊费用

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

1、不区分先到票后到票,全部记待摊费用,入库后冲减待摊费用;

2、也可以用采购费明细生成凭证;

应付账款

单据头币别

自动计算

价税合计价税合计本位币
采购入库单存货科目
记账本位币1自动计算其他费用(费用明细)

1、采购入库单采购生成凭证支取费用分摊金额;

2、如果核算维度有挂供应商设置取核算表供应商;

待摊费用记账本位币1自动计算其他费用(费用明细)

费用应付单

(暂估应付)

待摊费用

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币


1、如果先到票采购入库单生成暂估应付,则需要手工执行财务应付单和暂估应付单核销

2、也可以用采购费明细生成凭证;

暂估应付

记账本位币

1

自动计算不含税金额本位币

费用应付单

(暂估应付冲回)

待摊费用记账本位币1自动计算不含税金额本位币-成本差异金额

1、用于先入库跨期到票费用应付下推财务应付有差额,调整存货科目、待摊费用和冲回暂估应付;

2、如果存货科目要取物料信息区分则必须用采购费用明细生成凭证,(立账类型为暂估应付,生成方式冲回单)金额取成本明细.费用分配金额本位币;

存货科目记账本位币
自动计算成本差异金额
暂估应付记账本位币1自动计算不含税金额本位币


1.3 委外加工科目区分委外加工物资和委外加工费

单据

凭证 

说明

委外入库单(退料单)

借:存货科目 

  贷:委外加工物     委外加工费

委外材料成本和加工费(包含采购费用分摊)

标准暂估应付单

借:委外加工费 

 贷:暂估应付

入库单业务类型和退料单业务类型为委外入库

标准财务应付单

借:委外加工费 

  应交税额

  贷:应付账款

入库单业务类型为委外入库

入库成本调整单

借:存货科目

 贷:委外加工费

来源单据类别为委外入库,包含采购费用分摊


委外入库单凭证模板

业务类型

科目

借贷方向

记账币别

汇率

原币金额

本位币金额

说明

标准委外

存货科目

记账本位币

1

自动计算

明细信息.总成本(本位币)

如果有采购费用分摊金额则分开取材料成本和加工费

委托加工物资

记账本位币

1

自动计算明细信息.材料成本(本位币)委外材料成本
委外加工费

记账本位币1
自动计算明细信息.加工费(费用明细)核算维度供应商取核算表供应商

 

应付单凭证模板

单据类型

立账类型


借贷方向

记账币别

原币金额

本位币金额

说明

标准应付

暂估应付


委外加工费

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

1、入库业务类型为委外入库

2、税额计入成本则存货科目和暂估应付科目金额设置取价税合计


暂估应付

单据头币别自动计算不含税金额不含税金额本位币

财务应付

委外加工费

记账本位币

1

自动计算不含税金额本位币

1、入库单业务类型为委外入库

2、标准采购入库暂估应付单和委外入库暂估应付单不要合并生成财务应付单

应交税费

单据头币别自动计算税额税额本位币

应付账款

单据头币别1价税合计价税合计本位币

入库成本调整单

单据

借贷方向  

记账币别  

汇率  

原币金额

本位币金额

说明

入库成本调整单存货科目记账本位币1自动计算调整金额来源单据类别为委外入库,包含采购费用分摊

委外加工费

记账本位币

1

自动计算

调整金额

如果委外入库没有采购费用分摊可以按照以下模板设置

单据类型

立账类型


借贷方向

记账币别

原币金额

本位币金额

说明

标准应付

暂估应付


委外加工费

记账本位币

1

自动计算

不含税金额本位币

1、入库业务类型为委外入库,生成方式为空

2、税额计入成本则存货科目和暂估应付科目金额设置取价税合计


暂估应付单据头币别自动计算不含税金额不含税金额本位币

财务应付

委外加工费

记账本位币

1自动计算

不含税金额本位币

1、入库单业务类型为委外入库

2、标准采购入库暂估应付单和委外入库暂估应付单不要合并生成财务应付单
应交税费单据头币别自动计算税额税额本位币
应付账款单据头币别1价税合计价税合计本位币
暂估红冲单委外加工费用记账本位币1自动计算

不含税金额-成本差异金额

入库单业务类型和退料单业务类型为委外入库,生成方式为暂估红冲单


存货科目记账本位币1自动计算成本差异金额
暂估应付记账本位币1自动计算不含税金额本位币

 

 

1.5暂估应付对账

暂估应付对账按应付未开票明细表对账,按本位币对账。

 业务系统期初余额=应付未开票明细表的暂估应付明细的期初余额

 业务系统本期增加=应付未开票明细表的暂估应付明细的本期暂估应付

 业务系统本期减少=应付未开票明细表的暂估应付明细的本期暂估应付冲回

 业务系统期末余额=应付未开票明细表的暂估应付明细的期末余额


应付暂估款按应付明报对账时(2019年9月份补丁)

业务系统数据取应付明细表过滤条件为仅显示暂估应付(原币金额)。

Ø  业务系统期初余额=应付款明细表的期初余额

Ø  业务系统本期增加=应付款明细表的本期应付

Ø  业务系统期末余额=业务系统期初余额+业务系统本期增加-业务系统本期减少

l  当参数勾选仅包含计入成本金额,则应付明细报表过滤为仅显示暂估应付和包含计入成本金额。

应付明细表报表取数规则:

Ø  不勾选“仅包含计入成本金额”时,期初余额、本期应付和本期冲销取暂付应付单价税合计金额;

勾选“仅包含计入成本金额”时,期初余额、本期应付和本期冲销取没有勾选税额计入成本的暂付应付单取不含税金额,勾选了税额计入成本的应付单取价税合计金额。

备注:执行补丁后,应付模块需要反结账到暂估应付启用期间重新结账。

1.6优势

Ø  模板配置简单

Ø  暂估应付款管理比较方便

Ø  支持先到票后入库;

Ø  支持合并开票;

Ø  支持外币对账。

1.7不足

Ø  由于总账存货科目来源应付单,存货对账有差异比较不好分析

存货对账差异指引 https://vip.kingdee.com/article/12080

1.8举例

2019年1月 向大宇集团采购材料A 100元,B 200元 ,2月3号入库,运输公司德邦物流公司运费60元,收到大宇公司发票金额不含税金额A 120 B190 税额10元  ,收到物流公司发票不含税金额66元,税额5元;

 


单据类型

借贷方向

科目

核算维度

金额

说明
暂估标准应付

原材料A


100

采购成本和暂估应付


原材料B
200

暂估应付

大宇

300
采购费用明细

原材料A


20

计入成本费用和暂估应付


原材料B
40


暂估应付

德邦

60
采购费用明细差异

原材料A


2

费用差额调整


原材料B
4


暂估应付

德邦

6
费用财务应付

借:

暂估应付

德邦

66

开票冲回暂估和确认应付账款


应交税额
5

贷:

应付账款

德邦

71
红冲暂估标准应付单

原材料A


-100

冲回采购成本和暂估应付


原材料B
-200

暂估应付

大宇

-300






财务标准应付

借:

原材料A


120

开票确认采购成本和应付账款


原材料B
190


应交税额
10


应付账款

大宇

320


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