入库下推业务应付单,到票应付单下推发票的月末一次暂估模式,存货对账本期增加差异分析

业务流程:

应付管理系统没有启用暂估应付模式,入库下推应付单确认暂估应付,到票应付单下推发票,跨期差额生成入库调整单。

应用介绍    https://vip.kingdee.com/article/162322 


月末暂估月初一次冲回记账凭证:


单据

凭证

说明

委外入库单

借:存货科目 贷:委外加工物资

材料成本

月末暂估

借:存货科目 贷:暂估应付

月末把未下推发票的应付单生成月末暂估单

发票

借:存货科目  应交税额  贷:应付账款

到票应付单下推发票生成凭证

月初一次冲回

借:存货科目 贷:暂估应付 

月初把上一期期末暂估单冲回,金额是负数

以下针对总账存货科目来源月末暂估单、月初冲回单发票,存货对账差异检查步骤和入库下推业务应付单,到票应付单下推发票的调差记账模式一样:

https://vip.kingdee.com/article/12083

补充一下检查步骤

应付未开票明细表生成的生成的月末暂估单+月初冲回单(负数)+ 应付单下推生成当期的采购发票=采购入库单+采购退料单+入库成本调整单

月末暂估单+月初冲回单(负数)=当期新增的应付单-应付单下推生成当期的采购发票+应付调整单


1) 检查月初一次冲回单是否正确,通过应付未开票明细表检查;

2) 检查月末暂估单是否正确,通过应付未开票明细表检查;

3) 检查月初一次冲回单和上一期月末暂估单是否否有差异;

4) 检查月初一次冲回凭证和上一期月末暂估凭证是否有差异。


如果存在两套会计核算体系且内部交易结算单成本金额不同时

1、两个会计核算体系下的内部结算清单都要生成应付单;

2、应未开票明细表只过滤外部结算生成月末暂估单和月初冲回单;

3、应未开票明细表只选择内部结算财务会计核算体系生成月末暂估单和月初冲回单;

4、应未开票明细表只选择内部结算利润中心核算体系生成月末暂估单和月初冲回单;

5、内部结算生成的暂估单,选择的单据生成对应账簿凭证。


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