入库下推业务应付单,到票应付单下推发票的调差记账模式,存货对账本期增加差异分析

一、业务流程:

应付管理系统没有启用暂估应付模式,入库下推应付单确认暂估应付,到票应付单下推发票,跨期差额生成入库调整单。

(当期采购入库单、采购退料单和内部结算应付物料清单都必须全部生成当期应付单,存货对账按收发存汇总表对账才会平衡)

应用介绍https://vip.kingdee.com/article/170688 

调差模式记账凭证:

单据

凭证

说明

委外入库单

借:存货科目 贷:委外加工物资

材料成本

应付单

借:存货科目 贷:暂估应付

确认暂估应付,生成凭证入库单和应付单二选一,建议用采购入库单,方便存货对账;

发票

借:暂估应付  应交税额  贷:应付账款

到票应付单冲回暂估,确认税额和应付账款。

入库调整单

借:存货科目  贷:暂估应付

发票和应付差额调整,生成凭证应付调整和入库成本调整单二选一,建议采用入库成本调整单,


二、以下针对总账存货科目来源于应付单,本期增加存在差异时,存货对账差异检查步骤

(重要)19年12月份补丁增加存对账检查,存货对账有差异时,可以先执行对账检查

https://vip.kingdee.com/article/170182


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差异检查  

常见差异原因

排查方法

总账凭证与来源单据手工修改凭证科目金额

报表对账差异分析有对应的检查项:业务凭证和总账凭证是否一致;

手工新增了凭证

报表对账差异分析有对应的检查项:存在手工新增的凭证;

手工新增凭证的业务类型为手工录入或者凭证引入

存在单据没有生成凭证


通过凭证生成情况查询未生成凭证的单据;

入库调整单和应付单重复生成凭证

通过总账凭证查询业务类型是否包含入库成本调整单

凭证来源单据与入库核算单

采购入库单(采购退料单)下推的应付单日期不是同一个期间


对账检查有对应的检查项

人为检查:通过采购入库单(采购退料单)下查应付单检查日期;


采购入库单(采购退料单)没有全部下推应付单通过采购入库单(采购退料单)过滤关联应付数量检查是否全部生成应付单;
手工新增应付单和发票

对账检查有对应的检查项的手工新增应付单

手工新增发票需要人为检查,明细源单类型为空

应付单下推的发票日期不对
人为检查过滤当期应付单下查发票检查业务日期
凭证来源单据和内部结算清单应付结算清单没有全部下推应付单对账检查有对应的检查项:检查应付结算清单汇总界面应付关联金额和和应付结算金额是否相等
应付结算清单没有全部下推应付单不是同一个期间对账检查有对应的检查项

跨组织内部交易核算单和应付结算清单

内部跨组织交易单据没有全部生成应付结算清单组织间结算结账有检查

1、通过组织间结算结账检查内部交易单是否全部生成结算清单;

2、导出内部交易核算单按单据编号汇总和应付结算清单按业务单据编号汇总核对;

入库成本调整

暂付应付跨期生成财务应付单存在差异没有生成入库调整单或者入库调整单金额错误,导致入库成本调整单金额和应付单跨期开票核销差异金额不相等;

导出来当月开票核销记录找出跨期应付调整单,再通过应付单列表把应付单调整单导出来按按物料编号统计不含税金额和导出核算单入库调整单按物料编号统计调整单金额核对。

手工新增入库调整单没有生成凭证;

对账检查有对应的检查项
费用应付单
 按存货类别区分不同存货科目,费用分摊采购入库单物料的存货类别和费用应付单生成凭证对应科目不一致

导出费用应付单和采购入库单勾稽日志,把物料编码批量复制到物料列表高级界面块粘贴(或者用采购费用明细获取成本,成本明细页签可以查询物料信息),查询物料的存货类别和费用应付单生成凭证存货科目核对



三、详细检查步骤(红色为常见问题)

1、检查报表对账业务数据和存货收发存汇总表差异检查

1) 检查报表对账业务系统本期增加数据和存货收发存汇总表是否一致;

2) 检查报表对账方案过滤条件是否正确;

2总账凭证与来源单据差异检查

1) 检查是总账凭证和来源单据总金额是否有差异,总账模块导出凭证按业务类型/科目统计,应付模块导出应付单按单据类型/立账类型/明细源单类型统计,存货核算模块导出核算单据按单据类型统计,如果按科目按存货类别区分,则单据的统计项加上存货类别,分别核算来源单据金额和对应凭证金额差异,是否有手工录入的凭证

2)检查单据是否全部生成凭证,通过凭证生成情况查询;   

3) 检查是否手工修改过总账凭证,检查总账科目和业务凭证科目借方金额合计是否相等,如果不相等则导出业务凭证和总账凭证按凭证字号汇总借方金额找出差异的凭证;

4) 检查是总账凭证和来源单据是否有差异,是否有手工录入的凭证,查询凭证按业务类型汇总借方金额和来源单据金额汇总核对,如果业务类型和和来源的单据汇总金额不相等,则导出业务凭证来源单据编号汇总借方金额和和来源的单据编号汇总金额;

5) 检查应付单是否有勾选看税额计入成本,凭证模板可以设置勾选税额取价税合计本位币,不勾选税额计入成本则取不含税金额本位币;

6) 检查核算单据是哪些单据生成凭证的,通过查询核算单入库系列,显示凭证字号,先核对有凭证字号的核算单和凭证金额是否有差异,检查是否把应付单和核算单重复生成了凭证,没有生成凭证的按单据类型统计后续和应付单进行对;

7) 按存货类别区分的生成不同科目,是否修改过物料的存货类别;

3凭证来源单据与入库核算单差异检查

 

入库核算单成本金额来源:

入库核算单

成本金额来源

查询方法

标准采购入库单

下推的业务应付

应付单明细来源类型采购入库大且入库业务类型为标准采购

费用应付单分摊金额查询勾稽日志费用应付单和标准采购入库统勾稽金额
应付单下推发票差异金额查询开票核销记录

委外入库单

材料成本

通过委外入库核算查询材料成本和加工费

下推的业务应付单应付单明细来源类型采购入库大且入库业务类型为标准委外
费用应付单分摊金额查询勾稽日志费用应付单和委外入库单勾稽金额
应付单下推发票差异金额查询开票核销记录

标准采购退料单


下推的应付单+当期开票差异金额+费用分摊金额

1、应付单来源类型采购入库大且入库业务类型为采购退料

委外采购退款单

材料成本+下推的应付单+当期开票差异金额+费用分摊金额

同步委外入库单查询方法

内部交易核算单


内部应付结算单下推的应付单

应付单的明细来源类型为结算清单

应付下推发票差异金额结算清单下推的暂估应付单下查财务应付单,再通过财务应付单查询开票核销记录统计开票核销差异金额

入库调整单

历史期间应付单下推发票差异金额

本期发票联查开票核销记录,查询历史期间应付单生成应付调整单金额

手工新增的调整单入库调整单来源类型为手工新增


(分别导出应付单和核算单据进行统计,例如应付单区分了单据类型、入库类型、明细来源类型等,明细来源类型为上游单据,源单类型为空则手工新增的,生成方式区分调整单)

1) 检查是否有手工新增的应付单,通过应付单查询条件过滤明细源单类型为空;

2) 检查采购入库单是否全部下推的应付单(可以核对单据上的总成本和金额字段);

3) 检查采购入库单下推的应付单日期是否正确(过滤当月采购入库单下查应付单日期);

4) 检查采购退料单是否全部下推的应付单(可以核对单据上的总成本和金额字段);

5) 检查采购退料单下推的应付单日期是否正确(过滤当月采购退料单下查应付单日期)

6) 检查(采购入库单、采购退料单)成本金额和应付单金额是否相等,导出应付单按明细源单类型汇总不含税金额+当月入库下推的应付单差异金额和(采购入库单、采购退料单)成本金额分别核对;如果当期有费用应付分摊则包费用应付勾稽日志的本次分摊金额;

7) 检查委外入库核算单总成本和来源委外入库单的应付单不含税金额+委外入库单材料成本是否相等;

4跨组织内部交易核算单和应付结算清单差异检查

1) 检查内部结算清单是否全部下推应付单,可以通过结算清单上的应付结算金额和应付关联金额是否相等判断;

2) 检查内部结算清单下推应付单日期是否正确;

3) 检查内部交易核算单是否全部生成内部结算清单,通过导出应付结算清单按明细信息业务单据编号汇总结账对账金额和核算单按单据编号汇总金额,通过Excel表公式VLOOKUP匹配单据编号和金额;


5入库调整单差异检查

1) 通过本期发票联查开票记录,导出当月开票核销记录找出跨期应付调整单,再通过应付单列表把应付单调整单号块粘贴到高级界面,导出应付调整单来按按物料编号统计不含税金额(区分费用应付和标准应付);

2)导出核算单入库调整单按物料编号统计调整单金额(区分费用应付和标准应付);

3)核对应付调整单不含税金额和入库调整单调整金额; 

4) 检查是否有手工新增的入库调整单;








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