启用应付暂估冲回模式,月末一次暂估记账模式,存货对账本期增加差异分析

业务流程:

应付管理系统启用暂估应付冲回模式,入库单审核自动生成暂估应付单,到票暂估应付下推财务应付单,自动生成暂估红冲单,财务应付和暂估应付跨期差异生成入库调整单;

月末暂估月初一次冲回记账凭证: 

单据

凭证

说明

委外入库单

借:存货科目 贷:委外加工物资

材料成本

月末暂估

借:存货科目 贷:暂估应付

月末把暂估应付未下推财务应付单金额生成月末暂估单

财务应付单

借:存货科目  应交税额  贷:应付账款

当前到票暂估下推财务应付单,确认税额和应付账款

月初一次冲回

借:存货科目 贷:暂估应付 

月初把上一期期末暂估单冲回,金额是负数

通过应付未开票明细表生成月末暂估单和月初一次冲回单生成凭证,总账存货科目来源于财务应付单、月末暂估和月初一次冲回单,报表对账业务系统数据来源于入库核算单,本期增加存在差异时,

基本检查步骤和单到冲回模式一样:https://vip.kingdee.com/article/12080

补充以下检查步骤:

应付未开票明细表生成的生成的月末暂估单+月初冲回单(负数)+ 当期财务应付单=采购入库单+采购退料单+入库成本调整单

月末暂估单+月初冲回单(负数)=当期新增的暂估应付单+暂估应付下推生成当期财务应付生成的暂估红冲单(负数)

1) 检查月初一次冲回单是否正确,通过应付未开票明细表检查;

2) 检查月末暂估单是否正确,通过应付未开票明细表检查;

3) 检查月初一次冲回单和上一期月末暂估单是否否有差异;

4) 检查月初一次冲回凭证和上一期月末暂估凭证是否有差异;


如果存在两套会计核算体系且内部交易结算单成本金额不同时

1、两个会计核算体系下的内部结算清单都要生成应付单;

2、应未开票明细表只过滤外部结算生成月末暂估单和月初冲回单;

3、应未开票明细表只选择内部结算财务会计核算体系生成月末暂估单和月初冲回单;

4、应未开票明细表只选择内部结算利润中心核算体系生成月末暂估单和月初冲回单;

5、内部结算生成的暂估单,选择的单据生成对应账簿凭证。


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