启用暂估应付冲回模式,单到冲回模式记账,存货对账本期增加差异分析


一、业务流程

应付管理系统启用暂估应付冲回模式,入库单审核自动生成暂估应付单,到票暂估应付下推财务应付单,自动生成暂估红冲单,财务应付和暂估应付跨期差异生成入库调整单;

(当期采购入库单、采购退料单和内部结算应付物料清单都必须全部生成当期应付单,存货对账按收发存汇总表对账才会平衡)

单到冲回应用介绍https://vip.kingdee.com/article/12494 ‍‍

单到冲回记账凭证:

单据

凭证

说明

委外入库单

借:存货科目 贷:委外加工物资

材料成本

暂估应付单

借:存货科目 贷:暂估应付

确认暂估应付

财务应付单

借:存货科目  应交税额  贷:应付账款

到票暂估下推财务应付单,确认税额和应付账款

暂估应付红冲单

借:存货科目 贷:暂估应付 

暂估冲回,金额是负数


二、总账存货科目来源于应付单,本期增加主要差异原因 

(重要)19年12月份补丁增加存对账检查,存货对账有差异时,可以先执行对账检查

https://vip.kingdee.com/article/170182

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差异检查项

常见差异原因

排查方法

总账凭证与来源单据手工修改凭证科目金额

报表对账差异分析有对应的检查项:业务凭证和总账凭证是否一致;

手工新增了凭证

报表对账差异分析有对应的检查项:存在手工新增的凭证;

手工新增凭证的业务类型为手工录入或者凭证引入

存在单据没有生成凭证

通过凭证生成情况查询未生成凭证的单据;




入库调整单和应付单重复生成凭证

通过总账凭证查询业务类型是否包含入库成本调整单

凭证来源单据与入库核算单

采购入库单(采购退料单)下推的应付单日期不是同一个期间


对账检查有对应的检查项

人为检查:通过采购入库单(采购退料单)下查应付单检查日期;


采购入库单(采购退料单)没有全部下推应付单通过采购入库单(采购退料单)过滤关联应付数量检查是否全部生成应付单;
手工新增暂估应付单和财务应付单

对账检查有对应的检查项

手工新增应付单的明细源单类型为空则手工新增的单据;

手工新增暂估应付和财务应付开票核销差异金额对账检查有对应的检查项:入库勾稽金额和应付单金额是否一致
凭证来源单据和内部结算清单应付结算清单没有全部下推应付单对账检查有对应的检查项:检查应付结算清单汇总界面应付关联金额和和应付结算金额是否相等
应付结算清单没有全部下推应付单不是同一个期间对账检查有对应的检查项

跨组织内部交易核算单和应付结算清单

内部跨组织交易单据没有全部生成应付结算清单组织间结算结账有检查项

1、通过组织间结算结账检查内部交易单是否全部生成结算清单;

2、导出内部交易核算单按单据编号汇总和应付结算清单按业务单据编号汇总核对;

入库成本调整单

暂付应付跨期生成财务应付单存在差异没有生成入库调整单或者入库调整单金额错误,导致入库成本调整单金额和应付单跨期开票核销差异金额不相等;

对账检查有对应的检查项

手工新增入库调整单没有生成凭证;

对账检查有对应的检查项

费用应付单
 按存货类别区分不同存货科目,费用分摊采购入库单物料的存货类别和费用应付单生成凭证对应科目不一致

导出费用应付单和采购入库单勾稽日志,把物料编码批量复制到物料列表高级界面块粘贴(或者用采购费用明细获取成本,成本明细页签可以查询物料信息),查询物料的存货类别和费用应付单生成凭证存货科目核对



三、详细检查步骤(红色为常见问题)


1、检查报表对账业务数据和存货收发存汇总表差异检查

1) 检查报表对账业务系统本期增加数据和存货收发存汇总表是否一致;

2)检查报表对账方案过滤条件是否正确;

2总账凭证与来源单据差异检查

1) 检查是总账凭证和来源单据总金额是否有差异,总账模块导出凭证按业务类型/科目统计,应付模块导出应付单按单据类型/立账类型/明细源单类型统计,存货核算模块导出核算单据按单据类型统计,如果按科目按存货类别区分,则单据的统计项加上存货类别,分别核算来源单据金额和对应凭证金额差异,是否有手工录入的凭证

2) 检查单据是否全部生成凭证,通过凭证生成情况查询;   

3) 检查是否手工修改过总账凭证,检查总账科目和业务凭证科目借方金额合计是否相等,如果不相等则导出业务凭证和总账凭证按凭证字号汇总借方金额找出差异的凭证;

4) ,查询科目按业务类型汇总借方金额和来源单据金额汇总核对,如果业务类型和和来源的单据汇总金额不相等,则导出业务凭证来源单据编号汇总借方金额和和来源的单据编号汇总金额; 

5) 检查应付单是否有勾选看税额计入成本,凭证模板可以设置勾选税额取价税合计本位币,不勾选税额计入成本则取不含税金额本位币;

6) 检查核算单据是哪些单据生成凭证的,通过查询核算单入库系列,显示凭证字号,先核对有凭证字号的核算单和凭证金额是否有差异,检查是否把应付单和核算单重复生成了凭证,没有生成凭证的按单据类型统计后续和应付单进行对;

7) 按存货类别区分的生成不同科目,是否修改过物料的存货类别;

 

3凭证来源单据与入库核算单差异检查

入库核算单成本金额来源:

入库核算单

成本金额来源

查询方法

标准采购入库单

下推的暂估应付单

立账类型为暂估应付、来源类型采购入库大且入库业务类型为标准采购

费用应付单分摊金额查询勾稽日志费用应付单和标准采购入库统勾稽金额
暂估应付下推财务差异金额标准采购入库单下推的暂估应付单下查财务应付单,再通过财务应付单查询开票核销记录统计开票核销差异金额

委外入库单

材料成本

通过委外入库核算查询材料成本和加工费

下推暂估应付单立账类型为暂估应付、来源类型采购入库大且入库业务类型为标准委外
费用应付单分摊金额费用应付单分摊金额查询勾稽日志费用应付单和委外入库单勾稽金额
暂估应付下推财务暂估下推财务差异金额委外单下推的暂估应付单下查财务应付单,再通过财务应付单查询开票核销记录统计开票核销差异金额

标准采购退料单


下推的暂估应付单

立账类型为暂估应付、来源类型采购入库大且入库业务类型为采购退料

暂估下推财务差异金额暂估应付单下查财务应付单,再通过财务应付单查询开票核销记录统计开票核销差异金额

委外采购退款单

材料成本+下推暂估应付单+暂估下推财务差异金额

同步委外入库单查询方法

内部交易核算单


内部应付结算单下推的应付单

暂估应付单=立账类型为暂估应付、来源类型结算清单

暂估应付下推财务差异金额结算清单下推的暂估应付单下查财务应付单,再通过财务应付单查询开票核销记录统计开票核销差异金额

入库调整单

历史期间暂估应付单和当期财务应付单开票核销差异金额

本期财务应付单联查开票核销记录,过滤开票差异金额不为0 且业务日期非当期的暂估应付单,把暂估应付单单据编号复制,块粘贴到应付单列表高级过滤条件,过滤出暂估应付单把来源类型不是入库核算单和结算清单过滤掉,再通过暂估应付单单据编号匹配开票核销记录统计差异金额

手工新增的调整单
入库调整单来源类型为手工新增

(分别导出应付单和核算单据进行统计,例如应付单可以按单据类型、入库类型、立账类型、来源类型等统计,明细来源类型为上游单据,明细源单类型为空则手工新增的,暂付应付通过生成方式暂估红冲、入库类型区分采购入库和委外入库)

核对总金额:标准采购入库+采购退款单+委外入库(加工费)+委外退料单+内部交易核算单+入库调整单=应付单

核对调整单金额:当期财务应付单和历史期间暂估应付单开票核销差异金额=入库成本调整单,有区分标准应付和费用应付

核对当期标准采购入单金额:标准采购入库+委外入库(加工费)+采购入库成本调整单=暂估应付单(来源单据采购入库单)+当期下推财务应付单开票核销差异金额+费用分摊应付单金额


具体检查步骤

1) 检查应付单和来源核算单总金额差异,根据导出的应付单和核算单据,检查应付单不含税金额合计和(采购入库单+采购退料单金额+入库成本调整)成本金额差异金额;

2) 根据导出的应付单和核算单据,分别检查(采购入库单、采购退料单、委外入库、委外退料)成本金额和暂估应付来源单据类型(采购入库单、采购退料单、委外入库、委外退料)金额是否相等,导出应付单按明细源单类型汇总不含税金额+当月暂估下推的财务应付单差异金额和成本金额分别核对;如果当期有费用应付分摊则包费用应付勾稽日志的本次分摊金额,按单据类型来源核对总金额有差异则按物料编号汇总核对;

3)  检查是否有手工新增的暂估应付单,通过应付单查询条件过滤(立账类型为暂估应付、生成方式为空,明细源单类型为空);

4) 检查是否有手工新增的暂估财务应付单,通过应付单查询条件过滤(立账类型为财务应付,明细源单类型为空);

5) 检查采购入库单是否全部下推的暂估应付单(可以核对单据上的总成本和金额字段);

6) 检查采购入库单下推的暂估应付单日期是否正确(过滤当月采购入库单下查应付单日期);

7) 检查采购退料单是否全部下推的暂估应付单(可以核对单据上的总成本和金额字段);

8) 检查采购退料单下推的暂估应付单日期是否正确(过滤当月采购退料单下查应付单日期)

9) 导出勾稽日志过滤标准应付单按物料统计本次分摊金额本位币和导出应付单列表过滤标准应付单按物料统计不含税金额,VLOOKUP匹配物料编号和金额;

10) 检查委外入库核算单总成本和来源委外入库单的暂估应付单不含税金额+委外入库单材料成本是否相等;


4跨组织内部交易核算单和应付结算清单差异检查

1) 检查内部结算清单是否全部下推暂估应付单,可以通过结算清单上的应付结算金额和应付关联金额进行判断;

2) 检查内部结算清单下推暂估应付单日期是否正确,通过下查应付单检查日期;

3)检查内部交易核算单是否全部生成内部结算清单,通过组织间结算结账检查,或者导出应付结算清单按明细信息业务单据编号汇总结账对账金额和核算单按单据编号汇总金额,通过Excel表公式VLOOKUP匹配单据编号和金额;

5入库调整单差异检查

1) 检查入库调整单是否正确,通过本期财务应付单联查开票记录(最多只能显示查询5000行,超过需要分批联查),再导出应付开票核算记录过滤掉当期暂估应付单,按物料编号统计本次开票核销差异金额,核算单据过滤入调整单按物料编号统计金额,通过Excel表公式VLOOKUP匹配物料编号和金额(区分费用应付和标准应付

2) 检查是否有手工新增的入库调整单;

5、费用应付单

1)检查当前费用应付单是否全部勾稽,导出勾稽日志统计费用应付单本次勾稽金额本位币和费用应付单核对;

2)如果按存货类别区分存货科目,费用应付单生成凭证,导出费用应付单和采购入库单勾稽日志,把物料编码批量复制到物料列表高级界面块粘贴,查询物料的存货类别和费用应付单生成凭证科目进行核对;


四、举例


首先需要知道科目来源于哪些单据,根据什么条件生成存货科目凭证,以某家客户反馈为例,单到冲回模式下记账,委外入库成本由委外入库单和委外退料单生成凭证,采购入库成通过应付单生成存货科目凭证,应付单单据类型区分采购和委外,委外暂估不生成凭证,委外财务应付单也不涉及存货科目数据,存货科目根据存货类别分别生成原材料、半成品和库存商品,存货对账本期增加存在差异;

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第一步:检查报表对账业务数据和存货收发存汇总表差异检查

查询收发存汇总表进行对比


第二步:总账凭证与来源单据差异检查

导出总账凭证按来源单据和科目统计;

导出应付单按单据类型、立账类型、物料类别分别统计;

导出核算单据按单据类型、存货类别统计;

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根据这些数据可以很快的检查凭证来源单据和总账凭证总金额相等的,差异为手工新增的凭证,但是手工新增凭证金额和报表对账差异金额不等,根据来源单据存货类别和科目来源单据统计进对比也是相等的;所以需要进行核算单据凭证来源单据对比;

第三步:凭证来源单据与入库核算单差异检查

1、过滤本期采购入库单下查应付单检查日期没有问题;

2、过滤本期采购退料单下查应付单检查日期没有问题;

3、应付单按单据类型、立账类型、明细源单类型统计(明细来源类型为上游单据,明细来源类型为空则手工新增)和核算单对比

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1) 通过暂估应付单来源单据类型与核算单进行对比,标准采购入库对比没有问题,委外入库、委外退料单、标准采购退料单和暂估应付单来源单据对比金额不等,标准采购退料差异金额为-31.86,发现是委外退料单生成了是标准应付单,导致凭证重复生成;

2) 按委外半成本品金额不等,发现标准应付单立账类型未财务应付单存在委外半成本,通过联查上游单据发现委外暂估应付单下推的财务应付单单据类型错误导出半产品科目重复数据;

3)原材料科目差异主要是手工新增暂估应付和财务应付单,以及手工新增暂估应付下推财务应付差异金额导致,分别统计这3项的金额,差异金额通过本期财务应付单开票核销记录过滤出暂估应付单为手工新增的再统计差异金额;

当期手工新增暂估应付单(明细来源单据为空)

20977.47

当期手工新增财务应付单(明细来源单据为空)

1199.99

手工新增暂估应付和财务应付单开票核销差异金额

-6940.99

合计

15206.61

减去手工新增凭证

-22177.46

最终差异

-6940.99 

差异金额刚好等于原材料科目对账差异,说明手工新增凭证调整的金额少了手工新增暂估应付和财务应付单开票核销差异金额导致存货本期增加有差异;





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