1. 问：请问法人以个人的名义向银行借款（公司担保）用于公司经营，是可以计入短期借款还是其他应付款？利息是按照银行的利息清单按月打入法人银行卡，是直接计入财务费？需要计提个税吗？
答：计入往来，其他应付款。实质上还是企业借款，利息直接放到财务费用，也可以所得税税前扣除。不建议计入长期付款。长期应付款一般是放融资租赁的，放在与股东的其他应付比较合适。
2. 问：劳务报酬预扣预缴还是和2018年之前的税率一样，是不是要到年底汇算清缴时才能享受到和工资一样的税率？如果只有一次劳务报酬也要到年底汇算清缴后才能多退少补税款吗？
答：是的，目前劳务报酬所得预扣预缴的计算方法是和以前一样的，只有在年终计算综合所得应纳税额的时候才能适用综合所得应纳税额计算防范，考虑哪些扣除项，并且多退少补。
3. 问：个税返还的钱可以给员工当奖金吗？
答：《个人所得税代扣代缴暂行办法》（国税发[1995]065号）规定，扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。这两个规定明确了手续费返还收入应用于代扣代缴工作的管理性支出或奖励有关工作人员。
4. 问：缴纳了社保就一定要申报个税吗？
答：以前社保是人社部门管理征收的，他们和税务方面不共享信息。现在社保入税了，假设公司交了社保，但是不报税，两边的信息不一致，税务部门一对比就知道企业在作假了。所以不管员工有没有达到起征点，该申报还是要申报的。劳务派遣公司现在很多都是乱着来，社保入税之后，可以预见他们的合规压力会非常大。
5. 问：职业教育费，进项税可以抵扣吗？
答：公司用于职工教育经费范围开支取得增值税专用发票上注明的进项税额按规定可抵扣，而应在福利费开支的相关进项税额不能抵扣。《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条规定，进项税额不得从销项税额中抵扣项目，用于职工教育支出，不属于不得抵扣进项税的项目，纳税人取得的增值税扣税凭证只要符合法律、行政法规可以抵扣，所以不用作进项税转出。
6. 问：如果2月报税出现负数，3月累计报税的时候2月是加0还是加负数？
答：税款计算是负时，实缴为0，下月计算个税时间按上月实缴为0减。
7. 问：如果印花税申报，忘记点缴款，过了纳税期有关系吗？会不会系统自动扣款？
答：您可以先点一下缴款试试能不能缴纳，不行的话可以咨询一下专管员。逾期时要缴滞纳金的，按天万分之五。
8. 问：税收减免应该走什么课科目？收入还是抵支出？属于小微企业，国家减半征收。
答：优惠的那部分会计不需要再单独体现，直接按实际缴纳的计入到所得税费用。
9. 问: 老师，咨询一个问题，员工3月入职工资6000多，在4月系统算3月工资，系统自动抵扣两个5000，该员工3月就没有税了是怎么回事。
答：正常的，因为在算扣除额的时候是要乘以员工在公司的受雇月份的，报税时4月份已经在公司两个月了，扣两个没问题。
问：这种情况需要进行年终汇算清缴吗？
答：理论上是肯定需要做的，不过那是下半年的事。
10. 问：请教一下，按照2019年新的扣税方法，全年清算的时候研究生的奖学金、助学金需要纳入收入总额进行评估扣税吗？
答：研究生的奖学金、助学金不属于薪资或劳务收入。
问：也就是说年底清算的时候这个是不纳入每年免征的60000里面吗？
答：不纳入，60000免征是基本减除费用免征，每个自然人都能享受。
我是5哥，来自“51个税管家”的90后大叔，常年行走江湖，兜售各种节税技能，如果您想咨询个税相关信息，可以关注公众号：geshuiguanjia51（51个税管家）
推荐阅读