EAS总账余额初始化应用总结（持续更新中...）

余额初始化是指企业启用账套时录入对应会计期间的期初数据，以保证企业业务数据的连续性和完整性。

总账余额初始化包括科目初始余额录入、辅助账科目初始余额录入和往来账科目初始余额录入及现金流量初始化四部分，这四部分的初始余额录入工作均可分别独立完成，但必须保证四者之间明细金额合计与汇总金额相等，满足账表间的数据校验。

1、科目余额初始化

1)初始化设置

总账启用期间已经设置之后，才可以进行科目初始余额录入；结束初始化后，系统允许对凭证“过账”操作

2）参数

带辅助账的科目初始余额录入受总账参数GL_055影响：

GL_055科目余额初始化必须从辅助账初始化引入：

①参数值=是，科目余额初始化中，带辅助账的明细科目均不允许手工录入，只能通过引入辅助账余额功能引入，其他功能不变。

②参数值=否，科目余额初始化时，带辅助账的明细科目可手工录入，也可通过引入辅助账余额功能引入。

3)初始化时点

①初始化期间=会计年度的第一个会计期间

只需录入期初余额

科目年初余额=科目录入的期初余额表

期初借方余额合计数=期初贷方余额合计数 

②初始化期间≠非会计年度的第一个会计期间：

需要录入科目本年累计贷方发生额、本年累计借方发生额、期初余额；

此时科目余额表上的年初时按照如下公式计算得出：

余额方向为借方的科目年初余额＝期初借方余额+本年累计贷方发生额－本年累计借方发生额 

余额方向为贷方的科目年初余额＝期初贷方余额+本年累计借方发生额－本年累计贷方发生额

对于损益类科目，需要录入截止初始化期间的本年累计实际损益发生额：如果现金流量与科目余额在同一个期间初始化，则现金流量初始化数据上净利润项目数据取自科目余额初始化中维护的所有损益类科目的实际损益发生额合计（收入类科目实际损益发生额-成本费用类科目实际损益发生额）；

如果初始化时没有录入损益类的实际损益发生额，则在报表管理中用acct公式取初始化年度的损益类本年累计数（取数类型SL）时数据是不正确的（因为没维护系统就不会有初始化年度年初至上线前一期间的累计数）

4)数据录入方式

①手工录入

②Excel 导入

③引入辅助账余额：对于带辅助账的科目

5）业务校验

结束初始化时按照哪个币别校验平衡，受总账参数GL_008影响：

GL_008外币分账制：

①参数值=是，总账按“分账制”进行处理；启用外币分账制后凭证只能新增一种币别，系统按照单币别校验借贷平衡。账表不显示综合本位币和综合报告币。

②参数值=否，总账按“统账制”进行处理；总账凭证提交按照本位币和报告币（启用报告币）校验借贷平衡，账表查询支持按照综合本位币和综合报告币查询。

①外币统账制：按照本位币和报告币（集团启用报告币情况下）校验借贷平衡，不对单一币别校验平衡

②外币分账制：针对所有外币、本位币分别进行试算平衡

试算平衡的逻辑：

期初借方余额合计数=期初贷方余额合计数；

本年累计借方发生额合计数=本年累计贷方发生额合计数

辅助账初始余额比科目初始余额先结束初始化时，则科目初始余额结束初始化时校验科目初始余额的数量及金额与对应的科目辅助账初始余额的数量及金额是否相等，不相等则不允许结束初始化。

6）反初始化

①“反初始化”操作只有在总账启用期间才允许执行，若用户已执行一期或多期结账，只有反结账到启用期间才可执行“反初始化”流程

②若启用期间存在已过账凭证，需先执行全部已过账凭证“反过账”，再执行“反初始化”

2、辅助账初始化

辅助账科目初始余额录入是针对有挂辅助账的科目，录入对应的辅助核算项目的初始数据。

1)初始化顺序

科目余额初始化与辅助账初始化余额数据录入无先后关系，并且录入时无需检查勾稽关系。

系统在“结束初始化”时检查辅助核算明细数据与对应的总账、明细账数据是否相等。

2)数据录入方式

①手工录入

②Excel 导入

③引入往来账余额：对于往来核算的科目的辅助账

3）业务校验

①科目初始余额比辅助账初始余额先结束初始化时，则辅助账初始余额结束初始化时校验辅助账初始余额的数量及金额与对应的科目初始余额的数量及金额是否相等，不相等则不允许结束初始化。

②辅助账初始余额比往来账初始余额后结束初始化时，则辅助账初始余额结束初始化时校验辅助账初始化余额是否等于对应科目的往来初始余额，不相等则不允许结束初始化。

3、往来初始化

往来账初始余额录入是针对设置了往来核算属性的科目，录入对应的往来账初始余额数据，以保证往来核销业务的数据完整性。

1)初始化时点

往来初始化期间可以跟总账启用期间不一样；在需要启用往来核销业务情形下，往来类科目存在未核销完毕的数据时，可以使用此功能。

2)应用前提

①总账参数GL_028 “启用总账往来业务核销”设置为是时。

②存在属性为“往来核算”的科目。

③往来类科目存在未核销完毕的数据

3)数据录入方式

①手工录入

②Excel 导入

③引入辅助账余额：非初始化期间启用往来核销业务时，往来账初始化数据可以选择从辅助账引入；往来账的初始化期间与总账的初始化期间相同时，不支持引入辅助账余额。

初始化往来记录中的“业务日期”、“到期日”会影响往来账查询和账龄分析表的数据分析，请根据实际业务如实填写。

4)校验

①往来账初始化比辅助账初始化先结束初始化时，则不判断往来科目的初始化金额是否等于对应辅助账初始化金额；

②往来账初始化比辅助账初始化后结束初始化时，系统判断往来账科目的初始化金额是否等于对应辅助账初始化金额。

5）反初始化

当前期间为往来账初始化期间才可以反初始化，非初始化期间不允许反初始化操作。

4、现金流量初始化

初始化期间非年初启用而是年中启用时，录入现金流量的初始化金额可以保证全年现金流量数据的准确性。

1)时点

现金流量初始化期间不受总账当前期间限制。

2)数据录入方式

①手工录入

②Excel 导入

3）初始化数据来源

4）校验平衡逻辑

①主表项目经营活动产生的现金流量净额=附表项目中经营活动产生的现金流量净额；

②主表项目的现金及现金等价物净增加额=补充资料中现金及现金等价物净增加额

结束初始化和辅助账结束初始化时，系统检查录入的现金流量项目金额与对应辅助账录入金额是否相等，不相等则现金流量辅助账不能结束初始化