业务背景

企业实际业务发生过程中您是不是经常会遇到发票币别与收款币别不一致的情况，譬如开的是人民币的发票，收到是美元；或开美元发票，收到的是人民币或其他币别等等，而在K/3系统中，不同币别的单据是不能够直接核销的，那么在系统中又应该如何处理此类业务呢，学习完今天多币别换算的内容，您就知道如何处理了。

学习目标

学习完本可能，您将能够：

了解三种情形下多币别换算的业务处理

下面还是以应收款管理为例进行讲解。

一、发票是人民币，收款是外币

2020年9月1日销售给A客户涂料50kg，每kg100元，开出发票共计5000元人民币；2020年10月24日收到A客户美金800元，汇率6.2343，。录入以下销售普通发票并审核；由于该笔业务发票币别和收款币别不一致，为了方便后期核销，必须要对收款单做“多币别换算”，需要注意的是，为了保证核销数据的正确性，选择“多币别换算”的收款单必须关联销售发票或其他应收单生成。

依次单击【财务会计】→【应收款管理】→【收款】，双击【收款单-新增】，进入收款单的新增界面，先选择“核算项目”，币别选择发票对应的币别“人民币”，然后在源单类型中选择“销售普通发票”，源单编号按F7键进入销售普通发票的列表界面查询，选择上述发票，双击后可回填收款单的部分字段；

此时再勾选【多币别换算】，系统会增加一个单据体。单据体的录入顺序依次是：“收款币别”选择美元，收款金额输入800，“换算币别”选择人民币，换算汇率系统会根据基础资料汇率体系中的设置自动带出，其余的字段系统会自动进行倒算，此时换算结算金额为4,987.44与实际5000不符，如果直接保存系统就会提示“应收单结算金额必须和换算结算金额相等！”无法保存。

这是因为根据人民币兑美元汇率6.2343折算下来实际应该是收取802.0147美元，但是只收取了客户800美金，对于多出来的2.0147美元，我们作为兑换费用录入，如果有实际的兑换费用发生时，也是在此录入。在兑换费用中输入2.0147美元后后，此时换算金额就为5000，此时就能正常保存了。

【说明】

多币别换算单据各个字段的勾稽关系：

1、收款金额+兑换费用=结算收款金额

2、换算结算金额=结算实收金额

3、单据金额=结算实收金额+折扣金额

4、单据金额（本位币）=结算实收金额（本位币）+折扣金额（本位币）

5、选单单据金额（本位币）=结算实收金额（本位币）+结算折扣金额（本位币）

上述录入完毕后，现金类科目选择“银行存款”保存。

审核收款单后生成凭证，此时可以看到，银行存款科目分录币别为美元，原币金额800元，多余的2.0147美元换算成人民币，计入财务费用，应收账款科目币别仍然为人民币。

如果生成的分录币别不对，说明凭证模板设置不正确，参考凭证模板如下，凭证模板的设置后续会由专题详细讲解。

应收系统参数勾选【审核后自动核销】，审核收款单时系统会自动核销，联查核销记录可以发现系统是以发票的币别进行核销的。

二、发票是外币，收款是人民币

假设2020年9月20日给B客户售货品价值1000美元，汇率6.2343，2020年10月26日收款6171.96元人民币，发生兑换费用20元人民币，实际收款6151.96元人民币，剩余10美元作为折扣不再收取，折合人民币62.34人民币。录入发票如下：

此时录入收款单，“币别”选择美元，选择源单发票，返回信息后再勾选【多币别换算】，“收款币别”选择人民币，收款金额输入6151.96，兑换费用输入20，“换算币别”选择美元，系统倒算换算结算金额为990.0005，手工改为990，然后再第二个单据体中“结算折扣金额”输入10，最后选择“现金类科目”后保存。

三、发票是外币，收款是外币

2020年9月30日销售C客户商品2000美元，10美元作为折扣金额不再收回，2020年10月31日实际收到的是欧元的货款1509.614欧元，美元兑欧元汇率是0.7586，欧元兑人民币的汇率为8.2444，录入发票如下：

此时录入收款单，“币别”选择美元，选择源单发票，返回信息后再勾选【多币别换算】，“收款币别”选择欧元，收款金额输入1509.614，换算汇率输入0.7586，“换算币别”选择美元，系统倒算换算结算金额为1990，然后再第二个单据体中“结算折扣金额”输入10，最后选择“现金类科目”后保存。

注意：结算收款金额*收款记账汇率=结算收款金额（本位币），收款记账汇率是欧元换算成人民币的汇率。

换算汇率也可以通过公式：收款金额/划算结算金额计算得到。

生成凭证分录如图所示。

注意：1、如果系统中汇率体系中没有外币对应的汇率，此时需要在汇率体系中维护或者勾选应收款管理系统参数【单据中的汇率可修改】。

2、实际业务中，汇率可能会精确到小数点后两位甚至四位，这样系统在计算本位币金额的时候，难免会因四舍五入造成结算实收金额（本位币）+结算折扣金额（本位币）≠选单单据金额（本位币），导致单据无法保存，这种情况下，需要在系统参数中的“单据控制”页签勾上“允许修改本位币金额”，然后在录入收款单的时候，手工调整本位币金额使其满足字段间的钩稽关系。

3、实际业务中如果预收款的币别与后续开票的币别不一致，预收单录入时不关联源单也可以做多币别换算。

以上是多币别换算的三种情形的详细讲解，您掌握了吗？

轻松掌握应收应付日常业务处理―多币别换算

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