业务场景

您是不是常常遇到凭证明明全部都已过账，同一个期间的科目余额表的本期发生数与利润表本期数还是对不上？究竟是哪里错了呢？学习完本节内容，您就豁然开朗了。

学习目标

学习完本课程，您将能够：

了解科目余额表利润表对不上的排查思路

常规思路

检查科目余额表与利润表取数期间是否一致，是否均有勾选【包括未过账凭证】。

1、打开利润表，依次单击【工具】→【公式取数参数】，查看【缺省年度】、【开始期间】、【结束期间】是否输入正确，是否勾选【ACCT公式取数时包括总账当期期间未过账凭证】。

注意：【缺省年度】、【开始期间】、【结束期间】均输入“0”代表的是总账当期期间，比如总账当期期间在2021年4期，此时【缺省年度】、【开始期间】、【结束期间】均输入“0”报表此时取的是2021年4期的数据，如果【缺省年度】输入“0”，【开始期间】、【结束期间】输入“3”，代表的是2021年3期。

2、查询科目余额表，检查过滤条件期间是否与利润表取数期间一致，币别需要选择【综合本位币】，且勾选【包括未过账】。

特殊情况

1、检查利润表取数公式

打开利润表依次单击【视图】→【显示公式】，查看利润表的取数公式设置是否正确，本期数公式取数类型为SY，本年累计数公式取数类型为SL，以新企业会计准则管理费用为例，本期数的公式为：=ACCT("6602","SY","",0,0,0,"")，本年累计数的公式为：=ACCT("6602","SY","",0,0,0,"")，“6602”代表的是管理费用的科目代码。

2、检查凭证做账方式

查看业务凭证（除结转损益凭证外的所有凭证），录入的方向跟科目属性方向是否一致，下面还是以新企业会计准则财务费用科目为例讲解两者取数差异。

案例：管理费用6603科目余额方向为“借方”，假设2020年1期有2笔业务凭证：

凭证1：借：财务费用 100 凭证2：借：银行存款 20

贷：银行存款 100 贷：财务费用 20

注意：如果不知道科目余额方向，可以依次单击【系统设置】→【系统设置】→【基础资料】，双击【科目】，进入科目列表界面找到对应科目，双击打开，查看“余额方向”。

情况1：所有业务发生凭证与科目余额方向一致

（1）录入以下凭证；

（2）结转损益后，查看科目余额表和利润表取数一致，都为80。

情况2：所有业务发生凭证与科目余额方向不一致

（1）录入以下凭证：

（2）结转损益后，查看科目余额表和明细分类账本期发生额是100，利润表本期数80，两者不一致。

3、检查结转损益凭证是否是手工录入

（1）结转损益的凭证如果是手工录入，会导致利润表SY、SL取不到数据，检查是否为手工录入的凭证您可以查看凭证“业务模块”和“系统描述”，依次单击【财务会计】→【总账】→【凭证处理】，双击【凭证查询】，找到结转损益凭证，查看“系统模块”是否是“总账系统”，“业务描述”是否是“结转损益”，如果是手工录入的凭证此信息均为空。

（2）结转损益的凭证手工录入的导致利润表取不到数据，此时您只需删除结转损益的凭证，通过系统【结转损益】功能生成凭证，结转损益时注意不要勾选【按其余额的相反方向结转】。详情参数解释，请查看结转损益章节内容。

以上就是科目余额表与利润表对不上的全部原因，您get到了吗？

科目余额表与利润表对不上，原因竟然是它！

恭喜您！