现金日记账概述
现金日记账（FICASh Journal）是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。它是由企业出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的一种账簿。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收入合计数、现金支出合计数，以及账面结余金额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。
现金日记账主要包含以下内容：日期；摘要；对方科目；借、贷方金额、余额等。
n 现金日记账主要功能
l 提供凭证复核登记日记账、业务单据收付款单登记日记账和手工录入日记账三种登账方式；
l 支持从外部文件，如excel导入生成日记账；
l 提供对账功能，使账证、账账和账实相符：账证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对；账账核对，则是指现金日记账与现金总分类账的期末余额进行核对；账实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。
l 提供多张日记账的打印，如汇总打印、明细打印等。
n 现金日记账的主要业务流程
l 收付款凭证-日记账
l 收付款单等业务单据-日记账
相关主题