暂估凭证处理
暂估冲回-差额调整凭证处理
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采购入库单整单生成暂估凭证 |
借：存货科目 |
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贷：暂估应付科目 |
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应付单生成应付凭证 |
借：暂估应付科目 |
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贷：应付科目 |
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成本调整单 |
借：存货科目 |
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贷：暂估应付科目 |
暂估冲回-单到冲回凭证处理（实际成本）
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暂估凭证模板 |
借：存货科目 采购入库单未核销数量*单位实际成本 |
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贷：暂估应付科目 采购入库单未核销数量*单位实际成本 |
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注意事项——如果未核销数量=数量，则金额配置直接取金额 |
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核销记录生成冲回凭证模版 |
借：存货科目 采购入库单本次核销数量*单位实际成本（加负号） |
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贷：暂估应付科目 采购入库单本次核销数量*单位实际成本（加负号） |
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核销记录生成采购入库凭证模版 |
借：存货科目 取应付单本次核销金额 |
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税额科目 取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额 |
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贷：应付科目 取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额 |
暂估冲回-单到冲回凭证处理（标准成本）
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标准成本暂估凭证模板 |
借：原材料 采购入库单未核销数量*单位标准成本 |
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贷：物资采购 采购入库单未核销数量*单位标准成本 |
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注意事项——如果未核销数量=数量，则金额配置直接取标准成本 |
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标准成本暂估冲回 |
借：原材料 采购入库单本次核销数量*单位标准成本（加负号） |
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贷：物资采购 采购入库单本次核销数量*单位标准成本（加负号） |
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标准成本核销记录生成采购入库凭证 |
借：原材料 本次核销数量*单位标准成本 |
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税额科目 取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额 |
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材料成本差异 如果（单位实际成本减单位成本）大于0，则金额为（本次核销数量*（单位实际成本—单位标准成本），否则=0， |
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贷：应付科目 取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额 |
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材料成本差异 如果（单位实际成本减单位成本）小于0，则金额为（本次核销数量*（单位实际成本—单位标准成本），否则=0 |
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——材料成本差异 超支记入借方，节约记入贷方 （实际成本减计划成本） |
暂估冲回-月初冲回凭证处理（实际成本）
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暂估凭证模板 |
借：存货科目 采购入库单未核销数量*单位实际成本 |
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贷：暂估应付科目 采购入库单未核销数量*单位实际成本 |
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注意事项——如果未核销数量=数量，则金额配置直接取金额 |
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暂估冲回 |
借：存货科目 采购入库单未核销数量*单位实际成本（加负号） |
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贷：暂估应付科目 采购入库单未核销数量*单位实际成本（加负号） |
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核销记录生成采购入库凭证模版 |
借：存货科目 取应付单本次核销金额 |
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税额科目 取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额 |
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贷：应付科目 取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额 |
暂估冲回-月初冲回凭证处理（标准成本）
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标准成本暂估凭证模板 |
借：原材料 采购入库单未核销数量*单位标准成本 |
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贷：物资采购 采购入库单未核销数量*单位标准成本 |
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注意事项——如果未核销数量=数量，则金额配置直接取金额 |
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标准成本暂估冲回 |
借：原材料 采购入库单未核销数量*单位标准成本（加负号） |
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贷：物资采购 采购入库单未核销数量*单位标准成本（加负号） |
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标准成本核销记录生成采购入库凭证 |
借：原材料 本次核销数量*单位标准成本 |
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税额科目 取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额－应付单本次核销金额 |
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材料成本差异 如果（单位实际成本减单位成本）大于0，则金额为（本次核销数量*（单位实际成本—单位标准成本），否则=0， |
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贷：应付科目 取应付单本次核销金额/应付单不含税金额×应付单的含税金额 |
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材料成本差异 如果（单位实际成本减单位成本）小于0，则金额为（本次核销数量*（单位实际成本—单位标准成本），否则=0 |
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材料成本差异 超支记入借方，节约记入贷方 （实际成本减计划成本） |
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