以KIS为例：KIS云·旗舰版供应链学习总结
在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结
算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂
估，并按暂估价入账。
对于暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中工业又分为月初一次冲回和
单到冲回两种暂估冲回方式，商业分为差额调整和单到冲回两种冲回方式。
以参数 22【外购入库生成暂估冲回凭证】勾选与否区别工商业模式的账套。当参数 22
【外购入库生成暂估冲回凭证】未勾选时，当前账套为商业模式，此时参数 2【暂估冲回凭
证生成方式】无效，而参数 20【暂估差额方式】可根据需要选择“差额调整”或“单到冲
回”；当参数 22【外购入库生成暂估冲回凭证】已勾选时，当前账套为工业模式，此时参数
20【暂估差额方式】锁定为“差额调整”，此时参数 2【暂估冲回凭证生成方式】生效，可
根据需要设置为“月初一次冲回”或“单到冲回”。
两种模式的区别：
工业模式下，暂估金额生成方式默认是差额调整，同时系统进行外购入库核算后，也会
自动生成暂估补差单，但是不需要生成凭证。同时暂估冲回的方式选择月初一次冲回和单到
冲回的方式的区别就是，月初一次冲回下，外购入库单做的暂估凭证。系统一结完帐，就会
自动生成冲回凭证。如果在这个月发票还没有到，那么这张外购入库单要继续做暂估凭证。
直到发票来。但是单到冲回方式就不同，外购入库单做了暂估凭证，系统一结完账，不会自
动生成冲回凭证，等到发票什么时候来，什么时候做冲回凭证后方可对发票生成凭证
总结
1）商业模式下，所有的单据都要生成凭证。同时要注意凭证科目的设置。但是工业模
式下，只需要对发票生成一张汇总凭证。
2）商业模式下，费用发票可以不用钩稽，就可以单独生成凭证，但是工业模式下，费
用发票必须和发票进行钩稽或者补充钩稽，才能生成凭证。
3）商业模式下，如果费用发票做的是补充钩稽，即采购发票上期已经钩稽生成了凭证，
那边本期费用发票做了补充钩稽，那么系统会自动产生一张成本调整单，如果费用发票设置
的科目借方：应付暂估款 贷：应付账款，那么这张成本调整单也要生成凭证。科目设置；
借：原材料 贷：应付暂估款 。这张成本调整单要到入库成本调整单中去过滤出来生成凭
证。但是如果是工业模式，像以上这种情况，只需要到费用发票补充钩稽界面过滤出这张单
据生成凭证即可。科目设置借：原材料 贷：应付账款
4）商业模式下采购系统支持部分钩稽，工业模式下采购系统不支持部分钩稽。
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